VO (EU) 680/2014
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Kapitel 1
Gegenstand und Anwendungsbereich
Artikel 1 Gegenstand und Anwendungsbereich
Kapitel 2
Meldestichtage und Einreichungstermine sowie Meldeschwellen
Artikel 2 Meldestichtage
Artikel 3 Einreichungstermine
Artikel 4 Meldeschwellen - Ein- und Austrittskriterien
Kapitel 3
Format und Intervalle für die Meldung von Eigenmitteln,
Abschnitt 1
Format und Intervalle für die Meldung von Eigenmitteln und Eigenmittelanforderungen
Artikel 5 Format und Intervalle für die Meldung von Eigenmitteln und Eigenmittelanforderungen auf Einzelbasis für Institute außer Wertpapierfirmen, die unter die Artikel 95 und 96 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 fallen
Artikel 6 Format und Intervalle für die Meldung von Eigenmitteln und Eigenmittelanforderungen auf konsolidierter Basis, außer für Gruppen, die ausschließlich aus Wertpapierfirmen bestehen, die unter die Artikel 95 und 96 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 fallen
Artikel 7 Format und Intervalle für die Meldung von Eigenmitteln und Eigenmittelanforderungen auf Einzelbasis für Wertpapierfirmen, die unter die Artikel 95 und 96 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 fallen
Artikel 8 Format und Intervalle für die Meldung von Eigenmitteln und Eigenmittelanforderungen für Gruppen, die ausschließlich aus Wertpapierfirmen bestehen, die unter die Artikel 95 und 96 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 fallen
Abschnitt 2
Format und Intervalle für die Meldung von Finanzinformationen auf konsolidierter Basis
Artikel 9 Format und Intervalle für die Meldung von Finanzinformationen auf konsolidierter Basis für Institute, die unter Artikel 4 der Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 fallen, sowie andere Kreditinstitute, die die Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 anwenden
Artikel 10 Format und Intervalle für die Meldung von Finanzinformationen auf konsolidierter Basis für Kreditinstitute, die die Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 anwenden, nach Maßgabe des Artikels 99 Absatz 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
Artikel 11 Format und Intervalle für die Meldung von Finanzinformationen auf konsolidierter Basis für Institute, die im Rahmen der Richtlinie 86/635/EWG entwickelte nationale Rechnungslegungsrahmen anwenden
Kapitel 4
Format und Intervalle für die besonderen Meldepflichten gemäß
Kapitel 5
Format und Intervalle für die Meldung von Großkrediten auf Einzelbasis und auf konsolidierter Basis
Kapitel 6
Format und Intervalle für die Meldung der Verschuldungsquote auf Einzelbasis und auf konsolidierter Basis
Kapitel 7
Format und Intervalle für die Meldungen über Liquidität und stabile Refinanzierung auf Einzelbasis und auf konsolidierter Basis
Artikel 15 Format und Intervalle für die Meldungen über die Liquiditätsdeckungsanforderung
Artikel 16 Format und Intervalle für die Meldungen über die stabile Refinanzierung
Kapitel 7a
Format und Intervalle für Meldungen zur Belastung von Vermögenswerten auf Einzel- und auf konsolidierter Basis
Artikel 16a Format und Intervalle für Meldungen zur Belastung von Vermögenswerten auf Einzel- und auf konsolidierter Basis
Kapitel 7b
Format und Intervalle für die Meldung zusätzlicher Parameter für die Liquiditätsüberwachung auf Einzelbasis und auf konsolidierter Basis
Kapitel 8
IT-Lösungen für die Datenübermittlung von den Instituten an die zuständigen Behörden
Kapitel 9
Übergangs- und Schlussbestimmungen
Artikel 18 Übergangszeitraum
Artikel 19 Inkrafttreten
Anhang I Berichterstattung über Eigenmittel und Eigenmittelanforderungen
C 01.00 - EIGENMITTEL (CA1)C 02.00 - EIGENMITTELANFORDERUNGEN (CA2)
C 03.00 - KAPITALQUOTEN UND KAPITALISIERUNGEN (CA3)
C 04.00 - ZUSATZINFORMATIONEN (CA4)
C 05.01 - ÜBERGANGSBESTIMMUNGEN (CA5.1)
C 05.02 - BESTANDSGESCHÜTZTE INSTRUMENTE: INSTRUMENTE, DIE KEINE STAATLICHEN BEIHILFEN DARSTELLEN (CA5.2)
C 06.01 - GRUPPENSOLVABILITÄT: ANGABEN ZU TOCHTERGESELLSCHAFTEN - SUMME (GS TOTAL)
C 06.02 - GRUPPENSOLVABILITÄT: ANGABEN ZU GRUPPENANGEHÖRIGEN UNTERNEHMEN (GS)
C 07.00 - KREDIT- UND GEGENPARTEIAUSFALLRISIKEN SOWIE VORLEISTUNGEN: STANDARDANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFORDERUNGEN (CR SA)
C 08.01 - KREDIT- UND GEGENPARTEIAUSFALLRISIKEN SOWIE VORLEISTUNGEN: IRB-ANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFORDERUNGEN (CR IRB 1)
C 08.02 - KREDIT- UND GEGENPARTEIAUSFALLRISIKEN SOWIE VORLEISTUNGEN: IRB-ANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFORDERUNGEN: AUFSCHLÜSSELUNG NACH RATINGSTUFEN ODER RISIKOPOOLS VON SCHULDNERN (CR IRB 2)
C 09.01 - GEOGRAFISCHE AUFGLIEDERUNG DER RISIKOPOSITIONEN NACH SITZLAND DES SCHULDNERS: SA-RISIKOPOSITIONEN (CR GB 1)
C 09.02 - GEOGRAFISCHE AUFGLIEDERUNG DER RISIKOPOSITIONEN NACH SITZLAND DES SCHULDNERS: IRB-RISIKOPOSITIONEN (CR GB 2)
C 09.04 - AUFSCHLÜSSELUNG DER FÜR DIE BERECHNUNG DES ANTIZYKLISCHEN KAPITALPUFFERS NACH LÄNDERN UND DER QUOTE DES INSTITUTSSPEZIFISCHEN ANTIZYKLISCHEN KAPITALPUFFERS WESENTLICHEN KREDITRISIKOPOSITIONEN (CCB)
C 10.01 - KREDITRISIKO: BETEILIGUNGEN - IRB-ANSÄTZE ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFORDERUNGEN (CR EQU IRB 1)
C 10.02 - KREDITRISIKO: BETEILIGUNGEN - IRB-ANSÄTZE ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFORDERUNGEN. AUFSCHLÜSSELUNG DER GESAMTRISIKOBETRÄGE NACH RATINGSTUFEN IM RAHMEN DES PD/LGD-ANSATZES (CR EQU IRB 2)
C 11.00 - ABWICKLUNGS- BZW. LIEFERRISIKO (CR SETT)
C 12.00 - KREDITRISIKO: VERBRIEFUNG - STANDARDANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENMITTELANFORDERUNGEN (CR SEC SA)
C 13.00 - KREDITRISIKO: VERBRIEFUNGEN - IRB-ANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENMITTELANFORDERUNGEN (CR SEC IRB)
C 14.00 - DETAILLIERTE ANGABEN ZU VERBRIEFUNGEN (SEC Details)
C 16.00 - OPERATIONELLES RISIKO (OPR)
C 17.01 - OPERATIONELLES RISIKO: VERLUSTE UND RÜCKFLÜSSE DES LETZTEN JAHRES NACH GESCHÄFTSFELDERN UND EREIGNISKATEGORIEN (OPR DETAILS 1)
C 17.02 - OPERATIONELLES RISIKO: GROSSE VERLUSTEREIGNISSE (OPR DETAILS 2)
C 18.00 - MARKTRISIKO: STANDARDANSATZ FÜR POSITIONSRISIKEN BÖRSENGEHANDELTER SCHULDTITEL (MKR Sa TDI)
C 19.00 - MARKTRISIKO: STANDARDANSATZ FÜR SPEZIFISCHE RISIKEN IN VERBRIEFUNGEN (MKR Sa SEC)
C 20.00 - MARKTRISIKO: STANDARDANSATZ FÜR DAS SPEZIFISCHE RISIKO IM KORRELATIONSHANDELSPORTFOLIO (MKR Sa CTP)
C 21.00 - MARKTRISIKO: STANDARDANSATZ FÜR POSITIONSRISIKEN BEI AKTIENINSTRUMENTEN (MKR Sa EQU)
C 22.00 - MARKTRISIKO: STANDARDANSÄTZE FÜR DAS FREMDWÄHRUNGSRISIKO (MKR Sa FX)
C 23.00 - MARKTRISIKO: STANDARDANSÄTZE FÜR WARENPOSITIONEN (MKR Sa COM)
C 24.00 - INTERNES MARKTRISIKOMODELL (MKR IM)
C 25.00 - RISIKO EINER ANPASSUNG DER KREDITBEWERTUNG (CVA)
C 33.00 - RISIKOPOSITIONEN GEGENÜBER STAATEN NACH LAND DER GEGENPARTEI (GOV)
Anhang II Meldungen über Eigenmittel und Eigenmittelanforderungen
Teil I
Allgemeine Erläuterungen
1. Aufbau und Konventionen
1.1. Aufbau1.2. Nummerierungskonvention
1.3. Vorzeichenkonvention
Teil II
Erläuterungen zu den einzelnen Meldebögen
1. Angemessene Eigenkapitalausstattung (CA)
1.1. Allgemeine Bemerkungen1.2. C 01.00 - Eigenmittel (CA1)
1.2.1. Erläuterungen zu bestimmten Positionen1.3. C 02.00 - Eigenmittelanforderungen (CA2)
1.3.1. Erläuterungen zu bestimmten Positionen1.4. C 03.00 - Kapitalquoten und Kapitalisierungen (CA3)
1.4.1. Erläuterungen zu bestimmten Positionen1.5. C 04.00 - Zusatzinformationen (CA4)
1.5.1. Erläuterungen zu bestimmten Positionen1.6. Übergangsbestimmungen und unter Bestandsschutz stehende Instrumente: Instrumente, die keine staatlichen Beihilfen darstellen (Ca 5)
1.6.1. Allgemeine Bemerkungen1.6.2. C 05.01 - Übergangsbestimmungen (CA5.1)
1.6.2.1. Erläuterungen zu bestimmten Positionen
1.6.3. C 05.02 - Bestandsgeschützte Instrumente: Instrumente, die keine staatlichen Beihilfen darstellen (CA5.2)
1.6.3.1. Erläuterungen zu bestimmten Positionen
2. Gruppensolvabilität: Angaben zu Tochtergesellschaften (GS)
2.1. Allgemeine Bemerkungen2.2. Detaillierte Angaben zur Solvabilität der Gruppe
2.3. Angaben zu den Beiträgen, den die einzelnen Unternehmen zur Solvabilität der Gruppe leisten
2.4. C 06.01 - Gruppensolvabilität: Angaben zu Tochtergesellschaften - Summe (Summe GS)
2.5. C 06.02 - Gruppensolvabilität: Angaben zu Tochtergesellschaften (GS)
3. Meldebögen zum Kreditrisiko
3.1. Allgemeine Bemerkungen3.1.1. Meldung von Kreditrisikominderungstechniken mit Substitutionseffekt3.1.2. Meldung des Gegenparteiausfallrisikos
3.2. C 07.00 - Kredit- und Gegenparteiausfallrisiken sowie Vorleistungen: Standardansatz zur Bestimmung der Eigenkapitalanforderungen (CR SA)
3.2.1. Allgemeine Bemerkungen3.2.2. Geltungsumfang des Meldebogens zum Kreditrisiko CR SA
3.2.3. Zuweisung der Risikopositionen zu Risikopositionsklassen nach dem Standardansatz
3.2.4. Klarstellungen zum Geltungsumfang einiger besonderer, in Artikel 112 der CRR genannter Risikopositionsklassen
3.2.4.1. Risikopositionsklasse "Institute"
3.2.4.2. Risikopositionsklasse "Gedeckte Schuldverschreibungen"
3.2.4.3. Risikopositionsklasse "Organismen für gemeinsame Anlagen"
3.2.5. Erläuterungen zu bestimmten Positionen
3.3. Kredit- und Gegenparteiausfallrisiko und Vorleistungen: IRB-Ansatz für Eigenmittelanforderungen (CR IRB)
3.3.1. Geltungsumfang des Meldebogens CR IRB3.3.2. Aufschlüsselung des Meldebogens CR IRB
3.3.3. C 08.01 - Kredit- und Gegenparteiausfallrisiken sowie Vorleistungen: IRB-Ansatz zur Bestimmung der Eigenkapitalanforderungen (CR IRB 1)
3.3.3.1. Erläuterungen zu bestimmten Positionen
3.3.4. C 08.02 - Kredit- und Gegenparteiausfallrisiken sowie Vorleistungen: IRB-Ansatz zur Bestimmung der Eigenkapitalanforderungen (Aufschlüsselung nach Ratingstufen oder Risikopools von Schuldnern (CR IRB 2)
3.4. Kredit- und Gegenparteiausfallrisiko und Vorleistungen: Angaben mit geografischer Aufgliederung
3.4.1. C 09.01 - geografische Aufgliederung der Risikopositionen nach Sitzland des Schuldners: SA-Risikopositionen (CR GB 1)3.4.1.1. Erläuterungen zu bestimmten Positionen
3.4.2. C 09.02 - geografische Aufgliederung der Risikopositionen nach Sitzland des Schuldners: IRB-Risikopositionen (CR GB 2)
3.4.2.1. Erläuterungen zu bestimmten Positionen
3.4.3. C 09.04 - Aufschlüsselung der für die Berechnung des antizyklischen Kapitalpuffers nach Ländern und der Quote des institutsspezifischen antizyklischen Kapitalpuffers wesentlichen Kreditrisikopositionen (CCB)
3.4.3.1. Allgemeine Bemerkungen
3.4.3.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen
3.5. C 10.01 und C 10.02 - Beteiligungspositionen nach dem auf internen Ratings beruhenden Ansatz (CR EQU IRB 1 und CR EQU IRB 2)
3.5.1. Allgemeine Bemerkungen3.5.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen (gilt sowohl für CR EQU IRB 1 als auch für CR EQU IRB 2)
3.6. C 11.00 - Abwicklungs- bzw. Lieferrisiko (CR SETT)
3.6.1. Allgemeine Bemerkungen3.6.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen
3.7. C 12.00 - Kreditrisiko: Verbriefung - Standardansatz zur Bestimmung der Eigenmittelanforderungen (CR SEC SA)
3.7.1. Allgemeine Bemerkungen3.7.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen
3.8. C 13.00 - Kreditrisiko - Verbriefungen: auf internen Beurteilungen basierender Ansatz zur Bestimmung der Eigenmittelanforderungen (CR SEC IRB)
3.8.1. Allgemeine Bemerkungen3.8.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen
3.9. C 14.00 - Detaillierte Angaben zu Verbriefungen (SEC DETAILS)
3.9.1. Allgemeine Bemerkungen3.9.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen
4. Meldebögen zum operationellen Risiko
4.1. C 16.00 - Operationelles Risiko (OPR)4.1.1. Allgemeine Bemerkungen4.1.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen
4.2. Operationelles Risiko: Detaillierte Angaben zu den Verlusten des letzten Jahres (OPR DETAILS)
4.2.1. Allgemeine Bemerkungen4.2.2. C 17.01: Verluste aufgrund von operationellen Risiken und Rückflüsse des letzten Jahres nach Geschäftsfeldern und Ereigniskategorien (OPR DETAILS 1)
4.2.2.1. Allgemeine Bemerkungen
4.2.2.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen
4.2.3. C 17.02: Operationelles Risiko: Detaillierte Angaben zu den größten Verlustereignissen des letzten Jahres (OPR DETAILS 2)
4.2.3.1. Allgemeine Bemerkungen
4.2.3.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen
5. Meldebögen zum Marktrisiko
5.1. C 18.00 - Marktrisiko: Standardansatz für Positionsrisiken börsengehandelter Schuldtitel (MKR Sa TDI)5.1.1. Allgemeine Bemerkungen5.1.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen
5.2. C 19.00 - Marktrisiko: Standardansatz für spezifische Risiken in Verbriefungen (MKR Sa SEC)
5.2.1. Allgemeine Bemerkungen5.2.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen
5.3. C 20.00 - Marktrisiko: Standardansatz für das spezifische Risiko bei dem Korrelationshandelsportfolio zugewiesenen Positionen (MKR Sa CTP)
5.3.1. Allgemeine Bemerkungen5.3.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen
5.4. C 21.00 - Marktrisiko: Standardansatz für Positionsrisiken bei Aktieninstrumenten (MKR Sa EQU)
5.4.1. Allgemeine Bemerkungen5.4.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen
5.5. C 22.00 - Marktrisiko: Standardansätze für das Fremdwährungsrisiko (MKR Sa FX)
5.5.1. Allgemeine Bemerkungen5.5.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen
5.6. C 23.00 - Marktrisiko: Standardansätze für Warenpositionen (MKR Sa COM)
5.6.1. Allgemeine Bemerkungen5.6.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen
5.7. C 24.00 - Internes Marktrisikomodell (MKR IM)
5.7.1. Allgemeine Bemerkungen5.7.2. Erläuterungen zu bestimmten Positionen
5.8. C 25.00 - Risiko einer Anpassung der Kreditbewertung (CVA)
5.8.1. Erläuterungen zu bestimmten Positionen6. C 33.00 - Risikopositionen gegenüber Staaten (GOV)
6.1. Allgemeine Bemerkungen6.2. Umfang des Meldebogens "Risikopositionen gegenüber Staaten"
6.3. Erläuterungen zu bestimmten Positionen
Anhang III Meldung von Finanzinformationen nach IFRS
Teil 1 [QUARTALSWEISE]
Teil 2 [QUARTALSWEISE MIT SCHWELLENWERT: QUARTALSWEISE ODER KEINE BERICHTERSTATTUNG]
Teil 3 [HALBJÄHRLICH]
Teil 4 [JÄHRLICH]
1. Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht]
1.1 Vermögenswerte1.2 Verbindlichkeiten
1.3 Eigenkapital
2. Gewinn- und Verlustrechnung
3. Gesamtergebnisrechnung
4. Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei:
4.1 Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte4.2.1 Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind4.2.2 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte
4.3.1 Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden
4.4.1 Finanzielle Vermögenswerte, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden
4.5 Nachrangige finanzielle Vermögenswerte
5. Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt
5.1 Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, und zum Handelsbestand gehörende Vermögenswerte nach Produkt6. Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes
6.1 Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes7. Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind
7.1 Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind8. Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten
8.1 Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei8.2 Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten
9. Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
9.1.1 Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen9.2 Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
10. Derivate - Handel und wirtschaftliche Absicherung
11. Bilanzierung von Sicherungsgeschäften
11.1 Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art der Absicherung11.3 Nichtderivative Sicherungsinstrumente: Aufschlüsselung nach Bilanzierungsportfolio und Art des Sicherungsgeschäfts
F11.4 Gesicherte Grundgeschäfte bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts
12. Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste
12.1 Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste12.2 Übertragungen zwischen Wertminderungsstufen (Darstellung auf Bruttobasis)
13. Empfangene Sicherheiten und Garantien
13.1 Aufschlüsselung der Sicherheiten und Garantien nach Darlehen und Krediten, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen13.2 Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten [am Berichtsstichtag gehalten]
13.3 Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten [materielle Vermögenswerte], kumulativ
14. Bemessungshierarchie: Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert
15. Ausbuchung und mit den übertragenen finanziellen Vermögenswerten verbundene finanzielle Verbindlichkeiten
16. Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung
16.1 Zinserträge und -aufwendungen aufgeschlüsselt nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei16.2 Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten aufgeschlüsselt nach Instrument
16.3 Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument
16.4 Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Risiko
16.4.1 Gewinne oder Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, aufgeschlüsselt nach Instrument
16.5 Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten aufgeschlüsselt nach Instrument
16.6 Gewinne oder Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften
16.7 Wertminderung nichtfinanzieller Vermögenswerte
17. Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Bilanz
17.1 Vermögenswerte17.2 Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
17.3 Verbindlichkeiten und Eigenkapital
18. Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen
19. Angaben zu gestundeten Risikopositionen
20. Geografische Aufschlüsselung
20.1 Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Standort der Tätigkeiten20.2 Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Standort der Tätigkeiten
20.3 Geografische Aufschlüsselung der Hauptposten der Gewinn- und Verlustrechnung nach Standort der Tätigkeiten
20.4 Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Sitz der Gegenpartei
20.5 Geografische Aufschlüsselung der außerbilanziellen Forderungen nach Sitz der Gegenpartei
20.6 Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Sitz der Gegenpartei
20.7.1 Geografische Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes und Sitz der Gegenpartei
21. Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Vermögenswerte, die Gegenstand von Operating-Leasingverhältnissen sind
22. Vermögensverwaltung, Verwahrung und sonstige Dienstleistungsfunktionen
22.1 Gebühren- und Provisionserträge und -aufwendungen nach Tätigkeiten22.2 Vermögenswerte, die Gegenstand der erbrachten Dienstleistungen sind
30. Außerbilanzielle Tätigkeiten: Anteile an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen
30.1 Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen30.2 Aufschlüsselung der Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen nach Art der Tätigkeiten
31. Nahe stehende Unternehmen und Personen
31.1 Nahe stehende Unternehmen und Personen: Verbindlichkeiten und Forderungen31.2 Nahe stehende Unternehmen und Personen: Aufwendungen und Erträge durch Geschäfte mit
40. Gruppenstruktur
40.1 Gruppenstruktur: nach einzelnen Unternehmen40.2. Gruppenstruktur: nach einzelnen Instrumenten
41. Beizulegender Zeitwert
41.1 Bemessungshierarchie: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente41.2 Nutzung der Zeitwert-Option
42. Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Buchwert nach Bewertungsverfahren
43. Rückstellungen
44 Leistungsorientierte Pläne und Leistungen an Arbeitnehmer
44.1 Komponenten der Nettovermögenswerte und -verbindlichkeiten aus leistungsorientierten Plänen44.2 Veränderungen bei leistungsorientierten Verpflichtungen
44.3 Zusatzinformationen [in Bezug auf die Personalaufwendungen]
45 Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung
45.1 Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, nach Bilanzierungsportfolio45.2 Gewinne oder (-) Verluste aus Ausbuchungen von nichtfinanziellen Vermögenswerten
45.3 Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen
46. Eigenkapitalveränderungsrechnung
Anhang IV Meldung von Finanzinformationen nach den nationalen Bilanzierungsvorschriften
Teil 1 [QUARTALSWEISE]
Teil 2 [QUARTALSWEISE MIT SCHWELLENWERT: QUARTALSWEISE ODER KEINE BERICHTERSTATTUNG]
Teil 3 [HALBJÄHRLICH]
Teil 4 [JÄHRLICH]
1. Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht]
1.1 Vermögenswerte1.2 Verbindlichkeiten
1.3 Eigenkapital
2. Gewinn- und Verlustrechnung
3. Gesamtergebnisrechnung
4. Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei
4.1 Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte4.2.1 Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind4.2.2 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte
4.3.1 Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden
4.4.1 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte
4.5 Nachrangige finanzielle Vermögenswerte
4.6 Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte
4.7 Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte
4.8 Nicht zum Handelsbestand gehörende, nichtderivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte
4.9 Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Vermögenswerte
4.10 Sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nichtderivative finanzielle Vermögenswerte
5. Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt
5.1 Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, und zum Handelsbestand gehörende Vermögenswerte nach Produkt6. Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes
6.1 Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes7. Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind
7.1 Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind7.2 Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die nach den nationalen GAAP überfällig sind
8. Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten
8.1 Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei8.2 Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten
9. Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
9.1.1 Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen9.1 Außerbilanzielle Risikopositionen nach den nationalen GAAP: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
9.2 Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
10. Derivate - Handel und wirtschaftliche Absicherung
11. Bilanzierung von Sicherungsgeschäften
11.1 Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art der Absicherung11.2 Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Art des Risikos
11.3 Nichtderivative Sicherungsinstrumente: Aufschlüsselung nach Bilanzierungsportfolio und Art der Absicherung
F11.3.1 Nichtderivative Sicherungsinstrumente nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Bilanzierungsportfolio
F11.4 Gesicherte Grundgeschäfte bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts
12. Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste
12.0 Veränderungen bei den Wertberichtigungen für Kreditverluste und die Wertminderung von Eigenkapitalinstrumenten nach den nationalen GAAP12.1 Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste
12.2 Übertragungen zwischen Wertminderungsstufen (Darstellung auf Bruttobasis)
13. Empfangene Sicherheiten und Garantien
13.1 Aufschlüsselung der Sicherheiten und Garantien nach Darlehen und Krediten, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen13.2 Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten [am Berichtsstichtag gehalten]
13.3 Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten [materielle Vermögenswerte], kumulativ
14. Bemessungshierarchie: Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert
15. Ausbuchung und mit den übertragenen finanziellen Vermögenswerten verbundene finanzielle Verbindlichkeiten
16. Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung
16.1 Zinserträge und -aufwendungen aufgeschlüsselt nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei16.2 Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten aufgeschlüsselt nach Instrument
16.3 Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument
16.4 Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Risiko
16.4.1 Gewinne oder Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, aufgeschlüsselt nach Instrument
16.5 Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten aufgeschlüsselt nach Instrument
16.6 Gewinne oder Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften
16.7 Wertminderung nichtfinanzieller Vermögenswerte
17. Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Bilanz
17.1 Vermögenswerte17.2 Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
17.3 Verbindlichkeiten und Eigenkapital
18. Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen
19. Angaben zu gestundeten Risikopositionen
20. Geografische Aufschlüsselung
20.1 Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Standort der Tätigkeiten20.2 Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Standort der Tätigkeiten
20.3 Geografische Aufschlüsselung der Hauptposten der Gewinn- und Verlustrechnung nach Standort der Tätigkeiten
20.4 Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Sitz der Gegenpartei
20.5 Geografische Aufschlüsselung der außerbilanziellen Forderungen nach Sitz der Gegenpartei
20.6 Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Sitz der Gegenpartei
20.7.1 Geografische Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes und Sitz der Gegenpartei
21. Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Vermögenswerte, die Gegenstand von Operating-Leasingverhältnissen sind
22. Vermögensverwaltung, Verwahrung und sonstige Dienstleistungsfunktionen
22.1 Gebühren- und Provisionserträge und -aufwendungen nach Tätigkeiten22.2 Vermögenswerte, die Gegenstand der erbrachten Dienstleistungen sind
30. Außerbilanzielle Tätigkeiten: Anteile an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen
30.1 Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen30.2 Aufschlüsselung der Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen nach Art der Tätigkeiten
31. Nahe stehende Unternehmen und Personen
31.1 Nahe stehende Unternehmen und Personen: Verbindlichkeiten und Forderungen31.2 Nahe stehende Unternehmen und Personen: Aufwendungen und Erträge durch Geschäfte mit
40. Gruppenstruktur
40.1 Gruppenstruktur: nach einzelnen Unternehmen40.2. Gruppenstruktur: nach einzelnen Instrumenten
41. Beizulegender Zeitwert
41.1 Bemessungshierarchie: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente41.2 Nutzung der Zeitwert-Option
42. Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Buchwert nach Bewertungsverfahren
43. Rückstellungen
44 Leistungsorientierte Pläne und Leistungen an Arbeitnehmer
44.1 Komponenten der Nettovermögenswerte und -verbindlichkeiten aus leistungsorientierten Plänen44.2 Veränderungen bei leistungsorientierten Verpflichtungen
44.3 Zusatzinformationen [in Bezug auf die Personalaufwendungen]
45 Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung
45.1 Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, nach Bilanzierungsportfolio45.2 Gewinne oder (-) Verluste aus Ausbuchungen von nichtfinanziellen Vermögenswerten
45.3 Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen
46. Eigenkapitalveränderungsrechnung
Anhang V Meldung von Finanzinformationen
Teil 1
Allgemeine Hinweise1. Verweise
2. Konventionen
Tabelle 1 Gutschrift/Lastschrift-Konvention, positive und negative Vorzeichen3. Konsolidierung
4. Bilanzierungsportfolios Finanzinstrumente
4.1. Finanzielle Vermögenswerte4.2. Finanzielle Verbindlichkeiten
5. Finanzinstrumente
5.1. Finanzielle Vermögenswerte5.2. Bruttobuchwert
5.3. Finanzielle Verbindlichkeiten
6. Aufschlüsselung der Gegenparteien
Teil 2
Erläuterungen zu den einzelnen Meldebögen1. Bilanz
1.1. Vermögenswerte (1.1)1.2. Verbindlichkeiten (1.2)
1.3. Eigenkapital (1.3)
2. Gewinn- und Verlustrechnung (2)
3. Gesamtergebnisrechnung (3)
4. Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Sektor der Gegenpartei (4)
5. Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt (5)
6. Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes (6)
7. Der Wertminderung unterliegende Finanzielle Vermögenswerte, die Überfällig sind (7)
8. Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten (8)
9. Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen (9)
10. Derivate und Bilanzierung von Sicherungsgeschäften (10 und 11)
10.1. Einstufung von Derivaten nach Risikotyp10.2. Für Derivate auszuweisende Beträge
10.3. Als "wirtschaftliche Absicherung" eingestufte Derivate
10.4. Aufschlüsselung der Derivate nach Branche der Gegenpartei
10.5. Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP (11.2)
10.6. Auszuweisender Betrag für nichtderivative Sicherungsinstrumente (11.3 und 11.3.1)
10.7. Gesicherte Grundgeschäfte bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts (11.4)
11. Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste (12)
11.1. Veränderungen bei den Wertberichtigungen für Kreditverluste und Wertminderung von Eigenkapitalinstrumenten nach den nationalen GAAP (auf BAD-Grundlage) (12.0)11.2. Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste bei der Bilanzierung nach IFRS (12.1)
11.3. Übertragungen zwischen Wertminderungsstufen (Darstellung auf Bruttobasis) (12.2)
12. Empfangene Sicherheiten und Garantien (13)
12.1. Aufschlüsselung der Sicherheiten und Garantien nach Darlehen und Krediten, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen (13.1)12.2. Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten [am Berichtsstichtag gehalten] (13.2)
12.3. Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten [materielle Vermögenswerte], kumulativ (13.3)
13. Bemessungshierarchie: Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert (14)
14. Ausbuchung und mit den Übertragenen finanziellen Vermögenswerten verbundene finanzielle Verbindlichkeiten (15)
15. Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung (16)
15.1. Zinserträge und -aufwendungen nach Instrument und Branche der Gegenpartei (16.1)15.2. Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument (16.2)
15.3. Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument (16.3)
15.4. Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Risiko (16.4)
15.5. Gewinne oder Verluste aus nicht zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, aufgeschlüsselt nach Instrument (16.4.1)
15.6. Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten aufgeschlüsselt nach Instrument (16.5)
15.7. Gewinne oder Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften (16.6)
15.8. Wertminderung nichtfinanzieller Vermögenswerte (16.7)
16. Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke (17)
17. Notleidende Risikopositionen (18)
18. Gestundete Risikopositionen (19)
19. Geografische Aufschlüsselung (20)
19.1. Geografische Aufschlüsselung nach Standort der Tätigkeiten (20.1-20.3)19.2. Geografische Aufschlüsselung nach Sitz der Gegenpartei (20.4-20.7)
20. Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Vermögenswerte, die Gegenstand von Operating-Leasingverhältnissen sind (21)
21. Vermögensverwaltung, Verwahrung und sonstige Dienstleistungen (22)
21.1. Gebühren- und Provisionserträge und -aufwendungen nach Tätigkeiten (22.1)21.2. Vermögenswerte, die Gegenstand der erbrachten Dienstleistungen sind (22.2)
22. Beteiligungen an nicht konsolidierten, strukturierten Unternehmen (30)
23. Nahestehende Unternehmen und Personen (31)
23.1. Nahestehende Unternehmen und Personen: Verbindlichkeiten und Forderungen (31.1)23.2. Aufwendungen und Erträge aus Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen und Personen (31.2)
24. Gruppenstruktur (40)
24.1. "Gruppenstruktur: nach einzelnen Unternehmen" (40.1)24.2. "Gruppenstruktur: nach einzelnen Instrumenten" (40.2)
25. Beizulegender Zeitwert (41)
25.1. Bemessungshierarchie: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente (41.1)25.2. Nutzung der Zeitwertoption (41.2)
26. Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Buchwert nach Bewertungsverfahren (42)
27. Rückstellungen (43)
28. Leistungsorientierte Pläne und Leistungen an Arbeitnehmer (44)
28.1. Komponenten der Nettovermögenswerte und -verbindlichkeiten aus leistungsorientierten Plänen (44.1)28.2. Veränderungen bei leistungsorientierten Verpflichtungen (44.2)
28.3. Zusatzinformationen [in Bezug auf die Personalaufwendungen] (44.3)
29. Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung (45)
29.1. Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, nach Bilanzierungsportfolio (45.1)29.2. Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von nichtfinanziellen Vermögenswerten (45.2)
29.3. Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen (45.3)
30. Eigenkapital Veränderungsrechnung (46)
Teil 3
Zuordnung der Risikopositionsklassen und Gegenparteien nach BranchenTabelle 2 Standardansatz (SA)
Tabelle 3 Auf internen Ratings basierender Ansatz (IRBA)
Anhang VI Meldung von Verlusten aus immobilienbesicherten Darlehensgeschäften ("IP-Verluste")
C 15.00 - RISIKOPOSITIONEN UND VERLUSTE AUS IMMOBILIENBESICHERTEN DARLEHENSGESCHÄFTEN (CR IP-VERLUSTE)
Anhang VII Hinweise für die Meldung von Verlusten aus Darlehensgeschäften, die durch Immobilien besichert sind
1. Meldeumfang
2. Begriffsbestimmungen
3. Geografische Aufschlüsselung
4. Meldung der Risikopositionen und Verluste
5. Erläuterungen zu bestimmten Positionen
Anhang VIII Meldebögen für Großkredite und Konzentrationsrisiken
C 26.00 - Obergrenzen für Großkredite (LE Limits)
C 27.00 - Kennung der Gegenpartei (LE 1)
C 28.00 - Risikopositionen im Anlagen und im Handelsbuch (LE 2)
C 29.00 - Details der Risikopositionen gegenüber Einzelkunden innerhalb von Gruppen verbundener Kunden (LE 3)
C 30.00 - Restlaufzeiten der Risikopositionen im Anlagen- und im Handelsbuch (LE 4)
C 31.00 - Restlaufzeiten der Risikopositionen gegenüber Einzelkunden innerhalb von Gruppen verbundener Kunden (LE 5)
Anhang IX Erläuterungen für die Meldung von Großkrediten und
Teil I
Allgemeine HinweiseTeil II
Erläuterungen zu den einzelnen Meldebögen1. Umfang und Ebene der LE-Meldungen
2. Aufbau der LE-Bögen
3. Definitionen und allgemeine Erläuterungen für die Zwecke der Meldung von Großkrediten (LE)
4. C 26.00 - Meldebogen zu Obergrenzen für Großkredite (LE)
4.1. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen5. C 27.00 - Kennung der Gegenpartei (LE1)
5.1. Erläuterungen zu bestimmten Spalten6. C 28.00 - Risikopositionen im Anlagen- und im Handelsbuch (LE2)
6.1. Erläuterungen zu bestimmten Spalten7. C 29.00 - Details der Kredite gegenüber Einzelkunden innerhalb von Gruppen verbundener Kunden (LE3)
7.1. Erläuterungen zu bestimmten Spalten8. C 30.00 - Restlaufzeiten der zehn größten Kredite gegenüber Instituten und der zehn größten Kredite gegenüber nicht beaufsichtigten Unternehmen der Finanzbranche (Meldebogen LE4)
8.1. Erläuterungen zu bestimmten Spalten9. C 31.00 - Restlaufzeiten der zehn größten Kredite gegenüber Instituten und der zehn größten Kredite gegenüber nicht beaufsichtigten Unternehmen der Finanzbranche: Details der Kredite gegenüber Einzelkunden innerhalb von Gruppen verbundener Kunden (Meldebogen LE5)
9.1. Erläuterungen zu bestimmten SpaltenAnhang X Meldung der Verschuldung
C 40.00 - Alternative Behandlung der Risikomessgröße (LR1)C 41.00 - BILANZIELLE UND AUSSERBILANZIELLE POSTEN - ZUSÄTZLICHE AUFGLIEDERUNG DER RISIKOPOSITIONEN (LR2)
C 42.00 - ALTERNATIVE DEFINITION DES EIGENKAPITALS (LR3)
C 43.00 - ALTERNATIVE AUFGLIEDERUNG DER BESTANDTEILE DER RISIKOMESSGRÖSSE FÜR DIE VERSCHULDUNGSQUOTE (LR4)
C 44.00 - ALLGEMEINE ANGABEN (LR5)
C 47.00 - BERECHNUNG DER VERSCHULDUNGSQUOTE (LRCalc)
Anhang XI Meldung der Verschuldung
Teil I
Allgemeine Hinweise1. Bezeichnung der Meldebögen und sonstige Konventionen
1.1. Bezeichnung der Meldebögen1.2. Nummerierungskonvention
1.3. Abkürzungen
1.4. Vorzeichenkonvention
Teil II
Erläuterungen zu den einzelnen Meldebögen1. Aufbau und meldeintervalle
2. Formeln zur Berechnung der Verschuldungsquote
3. Erheblichkeitsschwellen für Derivate
4. C 47.00 - Berechnung der Verschuldungsquote (LRCalc)
5. C 40.00 - Alternative Behandlung der Risikomessgröße (LR1)
6. C 41.00 - Bilanzielle und außerbilanzielle Posten - zusätzliche Aufschlüsselung der Risikopositionen (LR2)
7. C 42.00 - Alternative Eigenkapitaldefinition (LR3)
8. C 43.00 - Alternative Aufgliederung der Bestandteile der Risikomessgröße für die Verschuldungsquote (LR4)
9. C 44.00 - Allgemeine Angaben (LR5)
Anhang XII Berichterstattung zur Liquidität
TEIL I - LIQUIDE AKTIVATEIL II - ABFLÜSSE
TEIL III - ZUFLÜSSE
TEIL IV - SICHERHEITENTAUSCHGESCHÄFTE
TEIL V - STABILE REFINANZIERUNG
C 51.00 - LIQUIDITÄTSDECKUNG - LIQUIDE AKTIVA
C 52.00 - LIQUIDITÄTSDECKUNG - ABFLÜSSE
C 53.00 - LIQUIDITÄTSDECKUNG - ZUFLÜSSE
C 54.00 - Liquiditätsdeckung - Sicherheitentauschgeschäfte
C 60.00 - STABILE REFINANZIERUNG - POSITIONEN, DIE STABILE REFINANZIERUNG ERFORDERN
C 61.00 - STABILE REFINANZIERUNG - POSITIONEN, DIE STABILE REFINANZIERUNG BIETEN
Anhang XIII Liquiditätsmeldungen
Liquiditätsmeldungen ( Teil 1 von 5: Liquide Aktiva)
1. Liquide Aktiva
1.1. Allgemeine Anmerkungen1.2. Spezifische Anmerkungen
1.2.1. Erläuterungen zu einzelnen ZeilenLiquiditätsmeldungen ( Teil 2 von 5: Abflüsse)
1. Abflüsse
1.1. Allgemeine Anmerkungen1.2. Einzelbogen Abflüsse
1.2.1. Erläuterungen zu bestimmten ZeilenLiquiditätsmeldungen ( Teil 3 von 5: Zuflüsse)
1. Zuflüsse
1.1. Allgemeine Anmerkungen1.2. Einzelbogen Zuflüsse
1.2.1. Erläuterungen zu einzelnen ZeilenLiquiditätsmeldungen ( Teil 4 von 5: Sicherheitentauschgeschäfte)
Liquiditätsmeldungen ( Teil 5 von 5: Stabile Refinanzierung)
1. Positionen, die eine stabile Refinanzierung bieten
1.1. Allgemeine Anmerkungen1.2. Positionen, die eine stabile Refinanzierung bieten
1.2.1. Hinweise zu einzelnen Zeilen2. Positionen, die stabile Refinanzierung erfordern
2.1. Allgemeine Anmerkungen2.2. Positionen, die stabile Refinanzierung erfordern
2.2.1. Hinweise zu einzelnen ZeilenAnhang XIV Einheitliches Datenpunktmodell
Anhang XV Validierungsregeln
Anhang XVI Meldebögen zur Belastung von Vermögenswerten
TEIL A - ÜBERSICHT ÜBER DIE BELASTUNGENTEIL B - LAUFZEITDATEN
TEIL C - EVENTUALBELASTUNG
TEIL D - GEDECKTE SCHULDVERSCHREIBUNGEN
TEIL E - WEITERE DATEN
F 32.01 - VERMÖGENSWERTE DES MELDENDEN INSTITUTS (AE-ASS)
F 32.02 - VOM MELDENDEN INSTITUT ENTGEGENGENOMMENE SICHERHEITEN (AE-COL)
F 32.03 - EIGENE GEDECKTE SCHULDVERSCHREIBUNGEN UND BEGEBENE, NOCH NICHT ALS SICHERHEIT HINTERLEGTE FORDERUNGSUNTERLEGTE WERTPAPIERE (AE-NPL)
F 32.04 - BELASTUNGSQUELLEN (AE-SOU)
F 33.00 - LAUFZEITDATEN (AE-MAT)
F 34.00 - EVENTUALBELASTUNG (AE-CONT)
F 35.00 - EMISSION GEDECKTER SCHULDVERSCHREIBUNGEN (AE-CB)
F 36.01 - ERWEITERTE DATEN. TEIL I (AE-ADV-1)
F 36.02 - ERWEITERTER MELDEBOGEN ZU DEN VOM MELDENDEN INSTITUT ENTGEGENGENOMMENEN SICHERHEITEN (AE-ADV-2)
Anhang XVII Meldung zur Belastung von Vermögenswerten
1. Aufbau und Konventionen
1.1. Aufbau1.2. Rechnungslegungsrahmen
1.3. Nummerierungskonvention
1.4. Vorzeichenkonvention
1.5. Anwendungsebene
1.6. Verhältnismäßigkeit
1.7. Definition des Begriffs "Belastung"
Meldebogenspezifische Erläuterungen
2. Teil A: Übersicht über die Belastungen
2.1. Meldebogen: AE-ASS. Vermögenswerte des meldenden Instituts2.1.1. Allgemeine Bemerkungen2.1.2. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen
2.1.3. Erläuterungen zu bestimmten Spalten
2.2. Meldebogen: AE-COL. Vom meldenden Institut entgegengenommene Sicherheiten
2.2.1. Allgemeine Bemerkungen2.2.2. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen
2.2.3. Erläuterungen zu bestimmten Spalten
2.3. Meldebogen: AE-NPL. Eigene gedeckte Schuldverschreibungen und begebene, noch nicht als Sicherheit hinterlegte forderungsunterlegte Wertpapiere
2.3.1. Allgemeine Bemerkungen2.3.2. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen
2.3.3. Erläuterungen zu bestimmten Spalten
2.4. Meldebogen: AE-SOU. Belastungsquellen
2.4.1. Allgemeine Bemerkungen2.4.2. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen
2.4.3. Erläuterungen zu bestimmten Spalten
3. Teil B: Laufzeitdaten
3.1. Allgemeine Bemerkungen3.2. Meldebogen: AE-MAT. Laufzeitdaten:
3.2.1. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen3.2.2. Erläuterungen zu bestimmten Spalten
4. Teil C: Eventualbelastung
4.1. Allgemeine Bemerkungen4.1.1. Szenario A: Die belasteten Vermögenswerte verlieren 30 %.4.1.2. Szenario B: Abwertung maßgeblicher Währungen um 10 %.
4.2. Meldebogen: AE-CONT. Eventualbelastung
4.2.1. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen4.2.2. Erläuterungen zu bestimmten Spalten
5. Teil D: Gedeckte Schuldverschreibungen
5.1. Allgemeine Anmerkungen5.2. Meldebogen: AE-CB. Emission gedeckter Schuldverschreibungen.
5.2.1. Erläuterungen bezüglich der Z-Achse5.2.2. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen
5.2.3. Erläuterungen zu bestimmten Spalten
6. Teil E: Erweiterte Daten
6.1. Allgemeine Anmerkungen6.2. Meldebogen: AE-ADV1. Erweiterter Meldebogen zu Vermögenswerten des meldenden Instituts
6.2.1. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen6.2.2. Erläuterungen zu bestimmten Spalten
6.3. Meldebogen: AE-ADV2. Erweiterter Meldebogen zu den vom meldenden Institut entgegengenommenen Sicherheiten
6.3.1. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen6.3.2. Erläuterungen zu bestimmten Spalten
Anhang XVIII Zusätzlich erforderliche Parameter für die Liquiditätsüberwachung gemäß Artikel 415 Absatz 3 Buchstabe b der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
C 67.00 - KONZENTRATION DER FINANZIERUNG NACH GEGENPARTEIENC 68.00 - KONZENTRATION DER FINANZIERUNG NACH PRODUKTARTEN
C 69.00 - KOSTEN FÜR UNTERSCHIEDLICHE FINANZIERUNGSZEITRÄUME
C 70.00 - ANSCHLUSSFINANZIERUNG
Anhang XIX Anleitung zum Ausfüllen des Meldebogens für die zusätzlich erforderlichen Parameter für die Liquiditätsüberwachung in Anhang XVIII
1. Zusätzliche Liquiditätsüberwachung
1.1. Allgemeine Hinweise1.2. Konzentration der Finanzierung nach Gegenparteien (C 67.00)
1.3. Konzentration der Finanzierung nach Produktarten (C 68.00)
1.4. Kosten für unterschiedliche Finanzierungszeiträume (C 69.00)
1.5. Anschlussfinanzierung (C 70.00)
Anhang XX Angaben zum Liquiditätsdeckungspotenzial
C 71.00 - KONZENTRATION DES LIQUIDITÄTSDECKUNGSPOTENZIALS NACH EMITTENTENAnhang XXI Anleitung zum Ausfüllen des Meldebogens "Konzentration des Liquiditätsdeckungspotenzials" (C 71.00) in Anhang XX
Anhang XXII Meldebögen für die Liquiditätsüberwachung: Meldebogen Laufzeitband
C 66.01 - LAUFZEITBANDAnhang XXIII Anleitung zum Ausfüllen des Meldebogens "Laufzeitband" in Anhang XXII
Teil I
Allgemeine HinweiseTeil II
Hinweise zu den einzelnen ZeilenAnhang XXIV Liquiditätsmeldungen
TEIL I - LIQUIDE AKTIVA
TEIL II - ABFLÜSSE
TEIL III - ZUFLÜSSE
TEIL IV - SICHERHEITENSWAPS
TEIL V - BERECHNUNGEN
C 72.00 - LIQUIDITÄTSDECKUNG - LIQUIDE AKTIVA
C 73.00 - LIQUIDITÄTSDECKUNG - ABFLÜSSE
C 74.00 - LIQUIDITÄTSDECKUNG - ZUFLÜSSE
C 75.00 - LIQUIDITÄTSDECKUNG - SICHERHEITENSWAPS
C 76.00 - LIQUIDITÄTSDECKUNG - BERECHNUNGEN
Anhang XXV Liquiditätsmeldungen
Liquiditätsmeldungen ( Teil 1: Liquide Aktiva)
1. Liquide Aktiva
1.1. Allgemeine Bemerkungen1.2. Besondere Bemerkungen
1.2.1. Spezifische Anforderungen in Bezug auf OGA1.2.2. Spezifische Anforderungen in Bezug auf Bestandsschutz und Übergangsbestimmungen
1.2.3. Spezifische Anforderungen in Bezug auf Meldungen durch Zentralinstitute
1.2.4. Spezifische Anforderungen in Bezug auf Abwicklung und Forward-Geschäfte
Liquiditätsmeldungen ( Teil 2: Abflüsse)
1. Abflüsse
1.1. Allgemeine Bemerkungen1.2. Besondere Bemerkungen in Bezug auf Abwicklung und Forward-Geschäfte
1.3. Erläuterungen zu bestimmten Spalten
1.4. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen
Liquiditätsmeldungen ( Teil 3: Zuflüsse)
2. Zuflüsse
2.1. Allgemeine Bemerkungen2.2. Besondere Bemerkungen in Bezug auf besicherte Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen
2.3. Besondere Bemerkungen in Bezug auf Abwicklung und Forward-Geschäfte
2.4. Entscheidungsbaum für LCR-Zuflüsse gemäß Artikel 32, 33 und 34 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 der Kommission
2.4.1. Entscheidungsbaum für die Zeilen des Meldebogens C 74.00 in Anhang XXIV Nr.2.4.2. Entscheidungsbaum für die Spalten des Meldebogens C 74.00 in Anhang XXIV
2.5. Einzelbogen Zuflüsse
2.5.1. Erläuterungen zu bestimmten Spalten2.5.2. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen
Liquiditätsmeldungen ( Teil 4: Sicherheitenswaps)
3. Sicherheitenswaps
3.1. Allgemeine Bemerkungen1.2. Besondere Bemerkungen
Liquiditätsmeldungen ( Teil 5: Berechnungen)
4. Berechnungen
4.1. Allgemeine Bemerkungen4.2. Besondere Bemerkungen