umwelt-online: Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 zur Festlegung technischer Durchführungsstandards für die aufsichtlichen Meldungen der Institute gemäß der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (6)
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| Meldung von Finanzinformationen nach IFRS | Anhang III17 |
| FINREP-MELDEBÖGEN FÜR IFRS | ||
| MELDEBOGEN- NUMMER | MELDEBOGEN- CODE | BEZEICHNUNG DES MELDEBOGENS ODER DER MELDEBOGEN-GRUPPE |
| Teil 1 [QUARTALSWEISE] | ||
| Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht] | ||
| 1.1 | F 01.01 | Bilanz: Vermögenswerte |
| 1.2 | F 01.02 | Bilanz: Verbindlichkeiten |
| 1.3 | F 01.03 | Bilanz: Eigenkapital |
| 2 | F 02.00 | Gewinn- und Verlustrechnung |
| 3 | F 03.00 | Gesamtergebnisrechnung |
| Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: | ||
| 4.1 | F 04.01 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte |
| 4.2.1 | F 04.02.1 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind |
| 4.2.2 | F 04.02.2 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte |
| 4.3.1 | F 04.03.1 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden |
| 4.4.1 | F 04.04.1 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte |
| 4.5 | F 04.05 | Nachrangige finanzielle Vermögenswerte |
| 5.1 | F 05.01 | Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt |
| 6.1 | F 06.01 | Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, an nichtfinanzielle Unternehmen nach NACE-Codes |
| F 07.00 | Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind | |
| 7.1 | F 07.01 | Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind |
| Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten | ||
| 8.1 | F 08.01 | Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei |
| 8.2 | F 08.02 | Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten |
| Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen | ||
| 9.1.1 | F 09.01.1 | Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen |
| 9.2 | F 09.02 | Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen |
| 10 | F 10.00 | Derivate - Handel und wirtschaftliche Absicherung |
| Bilanzierung von Sicherungsgeschäften | ||
| 11.1 | F 11.01 | Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art der Absicherung |
| 11.3 | F 11.03 | Nichtderivative Sicherungsinstrumente: Aufschlüsselung nach Bilanzierungsportfolio und Art des Sicherungsgeschäfts |
| 11.4 | F 11.04 | Gesicherte Grundgeschäfte bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts |
| Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste | ||
| 12.1 | F 12.01 | Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste |
| 12.2 | F 12.02 | Übertragungen zwischen Wertminderungsstufen (Darstellung auf Bruttobasis) |
| Empfangene Sicherheiten und Garantien | ||
| 13.1 | F 13.01 | Aufschlüsselung der Sicherheiten und Garantien nach Darlehen und Krediten, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen |
| 13.2 | F 13.02 | Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten [am Berichtsstichtag gehalten] |
| 13.3 | F 13.03 | Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten [materielle Vermögenswerte], kumulativ |
| 14 | F 14.00 | Bemessungshierarchie: Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert |
| 15 | F 15.00 | Ausbuchung und mit den übertragenen finanziellen Vermögenswerten verbundene finanzielle Verbindlichkeiten |
| Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung | ||
| 16.1 | F 16.01 | Zinserträge und -aufwendungen aufgeschlüsselt nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei |
| 16.2 | F 16.02 | Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument |
| 16.3 | F 16.03 | Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument |
| 16.4 | F 16.04 | Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Risiko |
| 16.4.1 | F 16.04.1 | Gewinne oder Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, aufgeschlüsselt nach Instrument |
| 16.5 | F 16.05 | Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument |
| 16.6 | F 16.06 | Gewinne oder Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften |
| 16.7 | F 16.07 | Wertminderung nichtfinanzieller Vermögenswerte |
| Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Bilanz | ||
| 17.1 | F 17.01 | Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Vermögenswerte |
| 17.2 | F 17.02 | Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Außerbilanzielle Risikopositionen - Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen |
| 17.3 | F 17.03 | Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Verbindlichkeiten |
| 18 | F 18.00 | Vertragsgemäß bediente und notleidende Risikopositionen |
| 19 | F 19.00 | Gestundete Risikopositionen |
| Teil 2 [QUARTALSWEISE MIT SCHWELLENWERT: QUARTALSWEISE ODER KEINE BERICHTERSTATTUNG] | ||
| Geografische Aufschlüsselung | ||
| 20.1 | F 20.01 | Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Standort der Tätigkeiten |
| 20.2 | F 20.02 | Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Standort der Tätigkeiten |
| 20.3 | F 20.03 | Geografische Aufschlüsselung der Hauptposten der Gewinn- und Verlustrechnung nach Standort der Tätigkeiten |
| 20.4 | F 20.04 | Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Sitz der Gegenpartei |
| 20.5 | F 20.05 | Geografische Aufschlüsselung der außerbilanziellen Forderungen nach Sitz der Gegenpartei |
| 20.6 | F 20.06 | Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Sitz der Gegenpartei |
| 20.7.1 | F 20.07.1 | Geografische Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, an nichtfinanzielle Unternehmen nach NACE-Codes und Sitz der Gegenpartei |
| 21 | F 21.00 | Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Vermögenswerte, die Gegenstand von Operating-Leasingverhältnissen sind |
| Vermögensverwaltung, Verwahrung und sonstige Dienstleistungsfunktionen | ||
| 22.1 | F 22.01 | Gebühren- und Provisionserträge und -aufwendungen nach Tätigkeiten |
| 22.2 | F 22.02 | Vermögenswerte, die Gegenstand der erbrachten Dienstleistungen sind |
| Teil 3 [HALBJÄHRLICH] | ||
| Außerbilanzielle Tätigkeiten: Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen | ||
| 30.1 | F 30.01 | Anteile an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen |
| 30.2 | F 30.02 | Aufschlüsselung der Anteile an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen nach Art der Tätigkeiten |
| Nahe stehende Unternehmen und Personen | ||
| 31.1 | F 31.01 | Nahestehende Unternehmen und Personen: Verbindlichkeiten und Forderungen |
| 31.2 | F 31.02 | Nahestehende Unternehmen und Personen: Aufwendungen und Erträge durch Geschäfte mit |
| Teil 4 [JÄHRLICH] | ||
| Gruppenstruktur | ||
| 40.1 | F 40.1 | Gruppenstruktur: nach einzelnen Unternehmen |
| 40.2 | F 40.02 | Gruppenstruktur: nach einzelnen Instrumenten |
| Beizulegender Zeitwert | ||
| 41.1 | F 41.01 | Bemessungshierarchie: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente |
| 41.2 | F 41.02 | Nutzung der Zeitwert-Option |
| 42 | F 42.00 | Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Buchwert nach Bewertungsverfahren |
| 43 | F 43.00 | Rückstellungen |
| Leistungsorientierte Pläne und Leistungen an Arbeitnehmer | ||
| 44.1 | F 44.01 | Komponenten der Nettovermögenswerte und -verbindlichkeiten aus leistungsorientierten Plänen |
| 44.2 | F 44.02 | Veränderungen bei Verpflichtungen aus leistungsorientierten Plänen |
| 44.3 | F 44.03 | Zusatzinformationen [in Bezug auf die Personalaufwendungen] |
| Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung | ||
| 45.1 | F 45.01 | Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, nach Bilanzierungsportfolio |
| 45.2 | F 45.02 | Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung nichtfinanzieller Vermögenswerte, mit Ausnahme der zur Veräußerung gehaltenen, und Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen |
| 45.3 | F 45.03 | Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen |
| 46 | F 46.00 | Eigenkapitalveränderungsrechnung |
1. Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht]
1.1 Vermögenswerte
| Verweise | Aufschlüsselung in Tabelle | Buchwert | ||
| Anhang V. Teil 1.27 | ||||
| 010 | ||||
| 010 | Kassenbestand, Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben | IAS 1.54(i) | ||
| 020 | Kassenbestand | Anhang V. Teil 2.1 | ||
| 030 | Guthaben bei Zentralbanken | Anhang V. Teil 2.2 | ||
| 040 | Sichtguthaben | Anhang V. Teil 2.3 | 5 | |
| 050 | Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte | IFRS 9. Anhang A | ||
| 060 | Derivate | IFRS 9. Anhang A | 10 | |
| 070 | Eigenkapitalinstrumente | IAS 32.11 | 4 | |
| 080 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31 | 4 | |
| 090 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32 | 4 | |
| 096 | Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind | IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 | 4 | |
| 097 | Eigenkapitalinstrumente | IAS 32.11 | 4 | |
| 098 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31 | 4 | |
| 099 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32 | 4 | |
| 100 | Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte | IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 | 4 | |
| 120 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31 | 4 | |
| 130 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32 | 4 | |
| 141 | Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden | IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A | 4 | |
| 142 | Eigenkapitalinstrumente | IAS 32.11 | 4 | |
| 143 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31 | 4 | |
| 144 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32 | 4 | |
| 181 | Finanzielle Vermögenswerte, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden | IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 | 4 | |
| 182 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31 | 4 | |
| 183 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32 | 4 | |
| 240 | Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften | IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1.22 | 11 | |
| 250 | Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken | IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8 | ||
| 260 | Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen | IAS 1.54(e); Anhang V. Teil 1.21, Teil 2.4 | 40 | |
| 270 | Materielle Vermögenswerte | |||
| 280 | Sachanlagen | IAS 16.6; IAS 1.54(a) | 21, 42 | |
| 290 | Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien | IAS 40.5; IAS 1.54(b) | 21, 42 | |
| 300 | Immaterielle Vermögenswerte | IAS 1.54(c); CRR Art. 4(1)(115) | ||
| 310 | Geschäfts- oder Firmenwert | IFRS 3.B67(d); CRR Art. 4(1)(113) | ||
| 320 | Sonstige immaterielle Vermögenswerte | IAS 38.8,118 | 21, 42 | |
| 330 | Steueransprüche | IAS 1.54(n-o) | ||
| 340 | Steuererstattungsansprüche | IAS 1.54(n); IAS 12.5 | ||
| 350 | Latente Steueransprüche | IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4(1)(106) | ||
| 360 | Sonstige Vermögenswerte | Anhang V. Teil 2.5 | ||
| 370 | Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen | IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2.7 | ||
| 380 | SUMME DER VERMÖGENSWERTE | IAS 1.9(a), IG 6 | ||
1.2 Verbindlichkeiten
|
Verweise |
Aufschlüsselung in Tabelle | Buchwert | ||
| Anhang V. Teil 1.27 | ||||
| 010 | ||||
| 010 | Zu Handelszwecken gehaltene Verbindlichkeiten | IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6 | 8 | |
| 020 | Derivate | IFRS 9. Anhang A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) | 10 | |
| 030 | Verkaufspositionen | IFRS 9.BA.7(b) | 8 | |
| 040 | Einlagen | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 | 8 | |
| 050 | Begebene Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.37 | 8 | |
| 060 | Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | Anhang V. Teil 1.38-41 | 8 | |
| 070 | Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten | IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2 | 8 | |
| 080 | Einlagen | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 | 8 | |
| 090 | Begebene Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.37 | 8 | |
| 100 | Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | Anhang V. Teil 1.38-41 | 8 | |
| 110 | Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | 8 | |
| 120 | Einlagen | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 | 8 | |
| 130 | Begebene Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.37 | 8 | |
| 140 | Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | Anhang V. Teil 1.38-41 | 8 | |
| 150 | Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften | IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1.26 | 11 | |
| 160 | Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken | IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8 | ||
| 170 | Rückstellungen | IAS 37.10; IAS 1.54(l) | 43 | |
| 180 | Renten und sonstige Leistungsverpflichtungen gegenüber Arbeitnehmern | IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2.9 | 43 | |
| 190 | Andere langfristig fällige Leistungen an Arbeitnehmer | IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2. 10 | 43 | |
| 200 | Restrukturierungsmaßnahmen | IAS 37.71; IAS 84(a) | 43 | |
| 210 | Anhängige Rechtsstreitigkeiten und Steuerstreitigkeiten | IAS 37. Anhang C. Beispiele 6 und 10 | 43 | |
| 220 | Erteilte Zusagen und Garantien | IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anhang V. Teil 2.11 | 9 12 43 | |
| 230 | Sonstige Rückstellungen | IAS 37.14 | 43 | |
| 240 | Steuerschulden | IAS 1.54(n-o) | ||
| 250 | Tatsächliche Steuerschulden | IAS 1.54(n); IAS 12.5 | ||
| 260 | Latente Steuerschulden | IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4(1)(108) | ||
| 270 | Auf Anforderung rückzahlbares Aktienkapital | IAS 32, IE33; IFRIC 2; Anhang V. Teil 2.12 | ||
| 280 | Sonstige Verbindlichkeiten | Anhang V. Teil 2.13 | ||
| 290 | Als zur Veräußerung gehalten eingestufte, den Veräußerungsgruppen zugeordnete Verbindlichkeiten | IAS 1.54(p); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2.14 | ||
| 300 | SUMME VERBINDLICHKEITEN | IAS 1.9(b); IG 6 | ||
1.3 Eigenkapital
| Verweise | Aufschlüsselung in Tabelle | Buchwert | ||
| 010 | ||||
| 010 | Kapital | IAS 1.54(r), BAD Art. 22 | 46 | |
| 020 | Eingezahltes Kapital | IAS 1.78(e) | ||
| 030 | Eingefordertes, noch nicht eingezahltes Kapital | |||
| 040 | Agio | IAS 1.78(e); CRR Art. 4(1)(124) | 46 | |
| 050 | Begebene Eigenkapitalinstrumente, mit Ausnahme von Kapital | Anhang V. Teil 2.18-19 | 46 | |
| 060 | Eigenkapitalkomponente zusammengesetzter Finanzinstrumente | IAS 32.28-29; Anhang V. Teil 2.18 | ||
| 070 | Sonstige begebene Eigenkapitalinstrumente | Anhang V. Teil 2.19 | ||
| 080 | Sonstiges Eigenkapital | IFRS 2.10; Anhang V. Teil 2.20 | ||
| 090 | Kumuliertes sonstiges Ergebnis | CRR Art. 4(1)(100) | 46 | |
| 095 | Posten, die nicht in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden | IAS 1.82A(a) | ||
| 100 | Materielle Vermögenswerte | IAS 16.39-41 | ||
| 110 | Immaterielle Vermögenswerte | IAS 38.85-87 | ||
| 120 | Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste aus leistungsorientierten Pensionsplänen | IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c) | ||
| 122 | Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen | IFRS 5.38, IG Beispiel 12 | ||
| 124 | Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | ||
| 320 | Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden | IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Anhang V. Teil 2.21 | ||
| 330 | Unwirksamkeit der Absicherung bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden | IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Anhang V. Teil 2.22 | ||
| 340 | Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden [gesichertes Grundgeschäft] | IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anhang V. Teil 2.22 | ||
| 350 | Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden [Sicherungsinstrument] | IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Anhang V. Teil 2.57 | ||
| 360 | Durch Änderungen beim Ausfallrisiko bedingte Änderungen beim beizulegenden Zeitwert finanzieller Verbindlichkeiten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden | IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Anhang V. Teil 2.23 | ||
| 128 | Posten, die in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden können | IAS 1.82A(a) (ii) | ||
| 130 | Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe [wirksamer Teil] | IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anhang V. Teil 2.24 | ||
| 140 | Fremdwährungsumrechnung | IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49 | ||
| 150 | Sicherungsderivate. Sicherungsgeschäfte für Zahlungsströme [wirksamer Teil] | IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Anhang V. Teil 2.25 | ||
| 155 | Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Schuldtiteln, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden | IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Anhang V. Teil 2.26 | ||
| 165 | Sicherungsinstrumente [nicht designierte Elemente] | IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); Anhang V. Teil 2. 60 | ||
| 170 | Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen | IFRS 5.38, IG Beispiel 12 | ||
| 180 | Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | ||
| 190 | Einbehaltene Gewinne | CRR Art. 4(1)(123) | ||
| 200 | Neubewertungsrücklagen | IFRS 1.30, D5-D8; Anhang V. Teil 2.28 | ||
| 210 | Sonstige Rücklagen | IAS 1.54; IAS 1.78(e) | ||
| 220 | Nach der Equity-Methode bilanzierte Rücklagen oder kumulierte Verluste aus Anteilen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen | IAS 28.11; Anhang V. Teil 2.29 | ||
| 230 | Sonstiges | Anhang V. Teil 2.29 | ||
| 240 | (-) Eigene Anteile | IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG14, AG36; Anhang V. Teil 2.30 | 46 | |
| 250 | Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbare Gewinne oder Verluste | IAS 1.81B (b)(ii) | 2 | |
| 260 | (-) Zwischendividenden | IAS 32.35 | ||
| 270 | Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschende Beteiligungen] | IAS 1.54(q) | ||
| 280 | Kumuliertes sonstiges Ergebnis | CRR Art. 4(1)(100) | 46 | |
| 290 | Sonstige Positionen | 46 | ||
| 300 | SUMME EIGENKAPITAL | IAS 1.9(c), IG 6 | 46 | |
| 310 | SUMME EIGENKAPITAL UND SUMME VERBINDLICHKEITEN | IAS 1.IG6 | ||
2. Gewinn- und Verlustrechnung
| Verweise | Aufschlüsselung in Tabelle | Laufender Berichtszeitraum | ||
| 010 | ||||
| 010 | Zinserträge | IAS 1.97; Anhang V. Teil 2.31 | 16 | |
| 020 | Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.33, 34 | ||
| 025 | Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind | IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1 | ||
| 030 | Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); | ||
| 041 | Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden | IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A | ||
| 051 | Finanzielle Vermögenswerte, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden | IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | ||
| 070 | Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, Zinsänderungsrisiken | IFRS 9. Anhang A; .B6.6.16; Anhang V. Teil 2.35 | ||
| 080 | Sonstige Vermögenswerte | Anhang V. Teil 2.36 | ||
| 085 | Zinserträge aus Verbindlichkeiten | IFRS 9.5.7.1, Anhang V. Teil 2.37 | ||
| 090 | (Zinsaufwendungen) | IAS 1.97; Anhang V. Teil 2.31 | 16 | |
| 100 | (Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten) | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.33, 34 | ||
| 110 | (als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten) | IFRS 7.20(a)(i), B5(e) | ||
| 120 | (Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten) | IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2 | ||
| 130 | (Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, Zinsänderungsrisiken) | IAS 39.9; Anhang V. Teil 2.35 | ||
| 140 | (Sonstige Verbindlichkeiten) | Anhang V. Teil 2.38 | ||
| 145 | (Zinsaufwendungen für Vermögenswerte) | IFRS 9.5.7.1, Anhang V. Teil 2.39 | ||
| 150 | (Auf Anforderung rückzahlbare Aufwendungen für Aktienkapital) | IFRIC 2.11 | ||
| 160 | Dividendenerträge | Anhang V. Teil 2.40 | 31 | |
| 170 | Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.40 | ||
| 175 | Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind | IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1A; Anhang V. Teil 2.40 | ||
| 191 | Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden | IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Anhang V. Teil 2.41 | ||
| 192 | Nicht nach der Equity-Methode bilanzierte Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen | Anhang V. Teil 2.42 | ||
| 200 | Gebühren- und Provisionserträge | IFRS 7.20(c) | 22 | |
| 210 | (Aufwendungen für Gebühren und Provisionen) | IFRS 7.20(c) | 22 | |
| 220 | Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto | Anhang V. Teil 2.45 | 16 | |
| 231 | Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden | IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11 | ||
| 241 | Finanzielle Vermögenswerte, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden | IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | ||
| 260 | Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten | IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2 | ||
| 270 | Sonstiges | |||
| 280 | Gewinne oder (-) Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.43, 46 | 16 | |
| 287 | Gewinne oder (-) Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, netto | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.46 | ||
| 290 | Gewinne oder (-) Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.44 | 16, 45 | |
| 300 | Gewinne oder (-) Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, netto | Anhang V. Teil 2.47 | 16 | |
| 310 | Währungsdifferenzen [Gewinn oder (-) Verlust], netto | IAS 21.28, 52 (a) | ||
| 330 | Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung nicht finanzieller Vermögenswerte, netto | IAS 1.34; Anhang V. Teil 2.48 | 45 | |
| 340 | Sonstige betriebliche Erträge | Anhang V. Teil 2.314-316 | 45 | |
| 350 | (Sonstige betriebliche Erträge) | Anhang V. Teil 2.314-316 | 45 | |
| 355 | SUMME DER BETRIEBLICHEN ERTRÄGE, NETTO | |||
| 360 | (Verwaltungsaufwendungen) | |||
| 370 | (Personalaufwendungen) | IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 | 44 | |
| 380 | (Sonstige Verwaltungsaufwendungen) | |||
| 390 | (Abschreibungen) | IAS 1.102; IAS 104 | ||
| 400 | (Sachanlagen) | IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii) | ||
| 410 | (Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien) | IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv) | ||
| 420 | (Sonstige immaterielle Vermögenswerte) | IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi) | ||
| 425 | Änderungsgewinne oder -verluste (-), netto | IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Anhang A; Anhang V. Teil 2.49 | ||
| 426 | Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden | IFRS 7.35J | ||
| 427 | Finanzielle Vermögenswerte, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden | IFRS 7.35J | ||
| 430 | (Rückstellungen oder (-) Wertaufholung) | IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) | 9 12 43 | |
| 440 | (Erteilte Zusagen und Garantien) | IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anhang V. Teil 2.50 | ||
| 450 | (Sonstige Rückstellungen) | |||
| 460 | Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten | IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Anhang V. Teil 2.51, 53 | 12 | |
| 481 | (Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden) | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 | 12 | |
| 491 | (Finanzielle Vermögenswerte, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden) | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 | 12 | |
| (Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen) | IAS 28.40-43 | 16 | ||
| 520 | Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nichtfinanziellen Vermögenswerten | IAS 36.126(a)(b) | 16 | |
| 530 | (Sachanlagen) | IAS 16.73(e)(vvi) | ||
| 540 | (Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien) | IAS 40.79(d)(v) | ||
| 550 | (Geschäfts- oder Firmenwert) | IFRS 3 Anhang B67(d)(v); IAS 36.124 | ||
| 560 | (Sonstige immaterielle Vermögenswerte) | IAS 38.118 (e)(iv)(v) | ||
| 570 | (Sonstige) | IAS 36.126 (a)(b) | ||
| 580 | Erfolgswirksam erfasster negativer Geschäfts- oder Firmenwert | IFRS 3. Anhang B64(n)(i) | ||
| 590 | Anteil am Gewinn oder (-) Verlust aus nach der Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen | Anhang V. Teil 2.54 | ||
| 600 | Gewinn oder (-) Verlust aus als zur Veräußerung gehalten eingestuften langfristigen Vermögenswerten und Veräußerungsgruppen, die nicht die Voraussetzungen für eine Einstufung als aufgegebene Geschäftsbereiche erfüllen | IFRS 5.37; Anhang V. Teil 2.55 | ||
| 610 | GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN VOR STEUERN | IAS 1.102, IG 6, IFRS 5.33A | ||
| 620 | (Den fortzuführenden Geschäften zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag) | IAS 1.82(d); IAS 12.77 | ||
| 630 | GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN NACH STEUERN | IAS 1, IG 6 | ||
| 640 | Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen nach Steuern | IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33A; Anhang V. Teil 2.56 | ||
| 650 | Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen vor Steuern | IFRS 5.33(b)(i) | ||
| 660 | (Den aufgegebenen Geschäftsbereichen zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag) | IFRS 5.33 (b)(ii), (iv) | ||
| 670 | JAHRESERGEBNIS | IAS 1.81A(a) | ||
| 680 | Den Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschenden Beteiligungen] zurechenbar | IAS 1.81B (b)(i) | ||
| 690 | Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbar | IAS 1.81B (b)(ii) | ||
3. Gesamtergebnisrechnung
| Verweise | Laufender Berichtszeitraum | ||
| 010 | |||
| 010 | Jahresergebnis | IAS 1.7, IG6 | |
| 020 | Sonstiges Ergebnis | IAS 1.7, IG6 | |
| 030 | Posten, die nicht in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden | IAS 1.82A(a)(i) | |
| 040 | Materielle Vermögenswerte | IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40 | |
| 050 | Immaterielle Vermögenswerte | IAS 1.7; IAS 38.85-86 | |
| 060 | Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste aus leistungsorientierten Pensionsplänen | IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c) | |
| 070 | Zur Veräußerung gehaltene langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen | IFRS 5.38 | |
| 080 | Nach der Equity-Methode bilanzierte Anteile von Unternehmen an anderen erfassten Erträgen und Aufwendungen | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | |
| 081 | Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden | IAS 1.7(d) | |
| 083 | Gewinne oder (-) Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften für Eigenkapitalinstrumente, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden, netto | IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Anhang V. Teil 2.57 | |
| 084 | Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden [gesichertes Grundgeschäft] | IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anhang V. Teil 2.57 | |
| 085 | Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden [Sicherungsinstrument] | IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Anhang V. Teil 2.57 | |
| 086 | Durch Änderungen beim Ausfallrisiko bedingte Änderungen beim beizulegenden Zeitwert finanzieller Verbindlichkeiten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden | IAS 1.7(f) | |
| 090 | Ertragsteuern im Zusammenhang mit Posten, die nicht umgegliedert werden | IAS 1.91(b); Anhang V. Teil 2.66 | |
| 100 | Posten, die in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden können | IAS 1.82A(a)(ii) | |
| 110 | Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe [wirksamer Teil] | IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anhang V. Teil 2.58 | |
| 120 | Ins Eigenkapital umgegliederte Bewertungsgewinne oder (-) -verluste | IAS 1.IG6;IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a); Anhang V. Teil 2.58 | |
| 130 | In den Gewinn oder Verlust umgegliedert | IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49; IFRS 9.6.5.14; Anhang V. Teil 2.59 | |
| 140 | Sonstige Reklassifizierungen | Anhang V. Teil 2.65 | |
| 150 | Fremdwährungsumrechnung | IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b) | |
| 160 | Ins Eigenkapital umgegliederte Umrechnungsgewinne oder (-) -verluste | IAS 21.32, 38-47 | |
| 170 | In den Gewinn oder Verlust umgegliedert | IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49 | |
| 180 | Sonstige Reklassifizierungen | Anhang V. Teil 2.65 | |
| 190 | Sicherungsgeschäfte für Zahlungsströme [wirksamer Teil] | IAS 1.7, IG6; IAS 39.95(a)-96 IFRS 9.6.5.11(b); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a); | |
| 200 | Ins Eigenkapital umgegliederte Bewertungsgewinne oder (-) -verluste | IAS 1.7(e),IG6; IFRS 9.6.5.11(a)(b)(d); IFRS 7.24C(b)(i), .24E(a) | |
| 210 | In den Gewinn oder Verlust umgegliedert | IAS 1.7, 92-95, IG6; IFRS 9.6.5.11(d)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(iv),.24E(a) Anhang V. Teil 2.59 | |
| 220 | In den anfänglichen Buchwert der gesicherten Grundgeschäfte umgegliedert | IAS 1.IG6; IFRS 9.6.5.11(d)(i) | |
| 230 | Sonstige Reklassifizierungen | Anhang V. Teil 2.65 | |
| 231 | Sicherungsinstrumente [nicht designierte Elemente] | IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); Anhang V. Teil 2. 60 | |
| 232 | Ins Eigenkapital umgegliederte Bewertungsgewinne oder (-) -verluste | IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c) | |
| 233 | In den Gewinn oder Verlust umgegliedert | IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); Anhang V. Teil 2.61 | |
| 234 | Sonstige Reklassifizierungen | Anhang V. Teil 2.65 | |
| 241 | Schuldtitel, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden | IAS 1.7(da), IG 6; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4; Anhang V. Teil 2.62-63 | |
| 251 | Ins Eigenkapital umgegliederte Bewertungsgewinne oder (-) -verluste | IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4 | |
| 261 | In den Gewinn oder Verlust umgegliedert | IAS 1.7; IAS 1.92-95; IAS 1; IG 6; IFRS 9.5.6.7; Anhang V. Teil 2.64 | |
| 270 | Sonstige Reklassifizierungen | IFRS 5.IG Beispiel 12; IFRS 9.5.6.5; Anhang V. Teil 2.64-65 | |
| 280 | Zur Veräußerung gehaltene langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen | IFRS 5.38 | |
| 290 | Ins Eigenkapital umgegliederte Bewertungsgewinne oder (-) -verluste | IFRS 5.38 | |
| 300 | In den Gewinn oder Verlust umgegliedert | IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38 | |
| 310 | Sonstige Reklassifizierungen | IFRS 5.IG Beispiel 12 | |
| 320 | Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | |
| 330 | Ertragsteuern im Zusammenhang mit Posten, die in den Gewinn oder (-) Verlust umgegliedert werden können | IAS 1.91(b), IG6; Anhang V. Teil 2.66 | |
| 340 | Jahresgesamtergebnis | IAS 1.7, 81A(a), IG6 | |
| 350 | Den Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschenden Beteiligungen] zurechenbar | IAS 1.83(b)(i), IG6 | |
| 360 | Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbar | IAS 1.83(b)(ii), IG6 | |
4. Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei:
4.1 Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte
| Verweise | Buchwert | ||
| Anhang V. Teil 1.27 | |||
| 010 | |||
| 005 | Derivate | ||
| 010 | Eigenkapitalinstrumente | IAS 32.11, Anhang V. Teil 1.44(b) | |
| 030 | davon: Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | |
| 040 | davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | |
| 050 | davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | |
| 060 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31, 44(b) | |
| 070 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | |
| 080 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | |
| 090 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | |
| 100 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | |
| 110 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | |
| 120 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32, 44(a) | |
| 130 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | |
| 140 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | |
| 150 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | |
| 160 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | |
| 170 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | |
| 180 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | |
| 190 | ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE | IFRS 9. Anhang A | |
4.2.1 Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind
|
Verweise |
Buchwert | Kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen | ||
| Anhang V. Teil 1.27 | Anhang V. Teil 2.69 | |||
| 010 | 020 | |||
| 010 | Eigenkapitalinstrumente | IAS 32.11, Anhang V. Teil 1.44(b) | ||
| 020 | davon: Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | ||
| 030 | davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | ||
| 040 | davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | ||
| 050 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31, 44(b) | ||
| 060 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | ||
| 070 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | ||
| 080 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | ||
| 090 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | ||
| 100 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | ||
| 110 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32, 44(a) | ||
| 120 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | ||
| 130 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | ||
| 140 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | ||
| 150 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | ||
| 160 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | ||
| 170 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | ||
| 180 | NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE, DIE ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ZU BEWERTEN SIND | IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 | ||
4.2.2 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte
|
Verweise |
Buchwert | Kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen | ||
| Anhang V. Teil 1.27 | Anhang V. Teil 2.69 | |||
| 010 | 020 | |||
| 060 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31, 44(b) | ||
| 070 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | ||
| 080 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | ||
| 090 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | ||
| 100 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | ||
| 110 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | ||
| 120 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32, 44(a) | ||
| 130 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | ||
| 140 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | ||
| 150 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | ||
| 160 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | ||
| 170 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | ||
| 180 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | ||
| 190 | ALS ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET DESIGNIERTE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE | IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 | ||
4.3.1 Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden
| Verweise | Buchwert | Bruttobuchwert Anhang V. Teil 1.34(b) |
Kumulierte Wertminderung Anhang V. Teil 2. 70(b), 71 |
Kumulierte teilweise Abschrei- bungen | Kumulierte vollständige Abschrei- bungen | |||||||
| Vermögens- werte mit signifikanter Erhöhung des Ausfall- risikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) | Vermögens- werte mit beein- trächtigter Bonität (Stufe 3) | Vermögens- werte ohne signifikante Erhöhung des Ausfall- risikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1) | Vermögens- werte mit signifikanter Erhöhung des Ausfall- risikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) | Vermögens- werte mit beein- trächtigter Bonität (Stufe 3) | ||||||||
| Vermögens- werte ohne signifikante Erhöhung des Ausfall- risikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1) | davon: Instrumente mit geringem Ausfallrisiko | |||||||||||
| Anhang V. Teil 1.27 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a) | IFRS 9.B5.5.22-24; Anhang V. Teil 2.75 | IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i) | IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii) | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35H(a), IFRS 7.16A | IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i), IFRS 7.16A | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii), IFRS 7.16A | IFRS 9.5.4.4 und B5.4.9; Anhang V. Teil 2.72-74 | IFRS 9.5.4.4 und B5.4.9; Anhang V. Teil 2.72-74 | |||
| 010 | 015 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | |||
| 010 | Eigenkapitalinstrumente | IAS 32.11; Anhang V. Teil 1.44(b) | ||||||||||
| 020 | davon: Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | ||||||||||
| 030 | davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | ||||||||||
| 040 | davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | ||||||||||
| 050 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31, 44(b) | ||||||||||
| 060 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | ||||||||||
| 070 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | ||||||||||
| 080 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | ||||||||||
| 090 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | ||||||||||
| 100 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | ||||||||||
| 110 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32, 44(a) | ||||||||||
| 120 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | ||||||||||
| 130 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | ||||||||||
| 140 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | ||||||||||
| 150 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | ||||||||||
| 160 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | ||||||||||
| 170 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | ||||||||||
| 180 | FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS BEWERTET WERDEN | IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A | ||||||||||
| 190 | davon: finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb beeinträchtigter Bonität | IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anhang V. Teil 2.77 | ||||||||||
4.4.1 Finanzielle Vermögenswerte, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden
| Verweise | Buchwert | Bruttobuchwert Anhang V. Teil 1.34(b) |
Kumulierte Wertminderung Anhang V. Teil 2.70(a), 71 |
Kumulierte teilweise Abschrei- bungen | Kumulierte vollständige Abschrei- bungen | |||||||
| Vermögens- werte mit signifikanter Erhöhung des Ausfall- risikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) | Vermögens- werte mit beein- trächtigter Bonität (Stufe 3) | Vermögens- werte ohne signifikante Erhöhung des Ausfall- risikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1) | Vermögens- werte mit signifikanter Erhöhung des Ausfall- risikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) | Vermögens- werte mit beeinträchtigter Bonität (Stufe 3) | ||||||||
| Vermögens- werte ohne signifikante Erhöhung des Ausfall- risikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1) | davon: Instrumente mit geringem Ausfallrisiko | |||||||||||
| Anhang V. Teil 1.27 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a) | IFRS 9.B5.5.22-24; Anhang V. Teil 2.75 | IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i) | IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii) | IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a) | IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i) | IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii) | IFRS 9.5.4.4 und B5.4.9; Anhang V. Teil 2.72-74 | IFRS 9.5.4.4 und B5.4.9; Anhang V. Teil 2.72-74 | |||
| 010 | 015 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | |||
| 010 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31, 44(b) | ||||||||||
| 020 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | ||||||||||
| 030 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | ||||||||||
| 040 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | ||||||||||
| 050 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | ||||||||||
| 060 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | ||||||||||
| 070 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32, 44(a) | ||||||||||
| 080 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | ||||||||||
| 090 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | ||||||||||
| 100 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | ||||||||||
| 110 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | ||||||||||
| 120 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | ||||||||||
| 130 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | ||||||||||
| 140 | ZU FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE | IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 | ||||||||||
| 150 | davon: finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb beeinträchtigter Bonität | IFRS 9.5.13 und IFRS 7.35M(c); Anhang V. Teil 2.77 | ||||||||||
4.5 Nachrangige finanzielle Vermögenswerte
| Verweise | Buchwert | ||
| Anhang V. Teil 1.27 | |||
| 010 | |||
| 010 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32 | |
| 020 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31 | |
| 030 | [FÜR DEN EMITTENTEN] NACHRANGIGE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE | Anhang V. Teil 2.78, 100 | |
5. Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt
5.1 Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, und zum Handelsbestand gehörende Vermögenswerte nach Produkt
| Verweise | Brutto- buchwert | Buchwert Anhang V. Teil 1.27 |
||||||||
| Zentral- banken | Staats- sektor | Kredit- institute | Sonstige finanzielle Kapital- gesellschaften | Nicht- finanzielle Kapital- gesellschaften | Haushalte | |||||
| Anhang V. Teil 1.34 | Anhang V. Teil 1.42(a) | Anhang V. Teil 1.42(b) | Anhang V. Teil 1.42(c) | Anhang V. Teil 1.42(d) | Anhang V. Teil 1.42(e) | Anhang V. Teil 1.42(f) | ||||
| 005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | ||||
| Nach Produkt | 010 | Auf Anforderung [Kündigung] und kurzfristig [Giro] | Anhang V. Teil 2.85(a) | |||||||
| 020 | Kreditkartenschulden | Anhang V. Teil 2.85(b) | ||||||||
| 030 | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | Anhang V. Teil 2.85(c) | ||||||||
| 040 | Finanzierungs-Leasingverhältnisse | Anhang V. Teil 2.85(d) | ||||||||
| 050 | Darlehen aus umgekehrten Pensionsgeschäften | Anhang V. Teil 2.85(e) | ||||||||
| 060 | Sonstige befristete Darlehen | Anhang V. Teil 2.85(f) | ||||||||
| 070 | Vorfinanzierungen, die keine Darlehen darstellen | Anhang V. Teil 2.85(g) | ||||||||
| 080 | DARLEHEN UND KREDITE | Anhang V. Teil 1.32, 44(a) | ||||||||
| Nach Sicherheiten | 090 | davon: durch Immobilien besicherte Darlehen | Anhang V. Teil 2.86(a), 87 | |||||||
| 100 | davon: sonstige besicherte Darlehen | Anhang V. Teil 2.86(b), 87 | ||||||||
| Nach Zweck | 110 | davon: Konsumentenkredite | Anhang V. Teil 2.88(a) | |||||||
| 120 | davon: Wohnbaukredite | Anhang V. Teil 2.88(b) | ||||||||
| Nach Rang | 130 | davon: Projektfinanzierungsdarlehen | Anhang V. Teil 2.89 CRR Art. 147 Abs. 8 | |||||||
6. Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes
6.1 Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes
| Verweise | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e), Teil 2.91 |
||||||
| Kumulierte Wertminderung | Kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen | ||||||
| Brutto- buchwert | davon: Der Wertminderung unterliegende Darlehen und Kredite | Davon: notleidend | |||||
| Anhang V. Teil 1.34 | Anhang V. Teil 2.93 | Anhang V. Teil 2.213-232 | Anhang V. Teil 2.70-71 | Anhang V. Teil 2.69 | |||
| 010 | 011 | 012 | 021 | 022 | |||
| 010 | A Land- und Forstwirtschaft, Fischerei | NACE-Verordnung | |||||
| 020 | B Bergbau und Gewinnung von Steinen und Erden | NACE-Verordnung | |||||
| 030 | C Verarbeitendes Gewerbe/Herstellung von Waren | NACE-Verordnung | |||||
| 040 | D Energieversorgung | NACE-Verordnung | |||||
| 050 | E Wasserversorgung | NACE-Verordnung | |||||
| 060 | F Baugewerbe/Bau | NACE-Verordnung | |||||
| 070 | G Groß- und Einzelhandel | NACE-Verordnung | |||||
| 080 | H Verkehr und Lagerei | NACE-Verordnung | |||||
| 090 | I Gastgewerbe/Beherbergung und Gastronomie | NACE-Verordnung | |||||
| 100 | J Information und Kommunikation | NACE-Verordnung | |||||
| 105 | K Erbringung von Finanz- und Versicherungsdienstleistungen | NACE-Verordnung, Anhang V. Teil 2.92 | |||||
| 110 | L Grundstücks- und Wohnungswesen | NACE-Verordnung | |||||
| 120 | M Erbringung von freiberuflichen, wissenschaftlichen und technischen Dienstleistungen | NACE-Verordnung | |||||
| 130 | N Erbringung von sonstigen wirtschaftlichen Dienstleistungen | NACE-Verordnung | |||||
| 140 | O Öffentliche Verwaltung, Verteidigung; Sozialversicherung | NACE-Verordnung | |||||
| 150 | P Erziehung und Unterricht | NACE-Verordnung | |||||
| 160 | Q Gesundheits- und Sozialwesen | NACE-Verordnung | |||||
| 170 | R Kunst, Unterhaltung und Erholung | NACE-Verordnung | |||||
| 180 | S Erbringung von sonstigen Dienstleistungen | NACE-Verordnung | |||||
| 190 | DARLEHEN UND KREDITE | Anhang V. Teil 1.32, Teil 2.90 | |||||
7. Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind
7.1 Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind
| Verweise | Buchwert Anhang V. Teil 1.27 |
||||||||||
| Vermögenswerte ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1) | Vermögenswerte mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) | Vermögenswerte mit beeinträchtigter Bonität (Stufe 3) | |||||||||
| < 30 Tage | > 30 Tage < 90 Tage |
> 90 Tage | < 30 Tage | > 30 Tage < 90 Tage |
> 90 Tage | < 30 Tage | > 30 Tage < 90 Tage |
> 90 Tage | |||
| IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Anhang V. Teil 2.96 | |||||||||||
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | |||
| 060 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31, 44(b) | |||||||||
| 070 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | |||||||||
| 080 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | |||||||||
| 090 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | |||||||||
| 100 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | |||||||||
| 110 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | |||||||||
| 120 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32, 44(a) | |||||||||
| 130 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | |||||||||
| 140 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | |||||||||
| 150 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | |||||||||
| 160 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | |||||||||
| 170 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | |||||||||
| 180 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | |||||||||
| 190 | SCHULDTITEL INSGESAMT | Anhang V Teil 2.94-95 | |||||||||
| Darlehen und Kredite nach Produkt, Sicherheit und Rangfolge | |||||||||||
| 200 | Auf Anforderung [Kündigung] und kurzfristig [Giro] | Anhang V. Teil 2.85(a) | |||||||||
| 210 | Kreditkartenschulden | Anhang V. Teil 2.85(b) | |||||||||
| 220 | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | Anhang V. Teil 2.85(c) | |||||||||
| 230 | Finanzierungs-Leasingverhältnisse | Anhang V. Teil 2.85(d) | |||||||||
| 240 | Darlehen aus umgekehrten Pensionsgeschäften | Anhang V. Teil 2.85(e) | |||||||||
| 250 | Sonstige befristete Darlehen | Anhang V. Teil 2.85(f) | |||||||||
| 260 | Vorfinanzierungen, die keine Darlehen darstellen | Anhang V. Teil 2.85(g) | |||||||||
| 270 | davon: durch Immobilien besicherte Darlehen | Anhang V. Teil 2.86(a), 87 | |||||||||
| 280 | davon: sonstige besicherte Darlehen | Anhang V. Teil 2.86(b), 87 | |||||||||
| 290 | davon: Konsumentenkredite | Anhang V. Teil 2.88(a) | |||||||||
| 300 | davon: Wohnbaukredite | Anhang V. Teil 2.88(b) | |||||||||
| 310 | davon: Projektfinanzierungsdarlehen | Anhang V. Teil 2.89 CRR Art. 147 Abs. 8 | |||||||||
8. Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten
8.1 Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei
| Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind | Buchwert Anhang V. Teil 1.27 |
Kumulierte Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken | |||||
| Zu Handelszwecken gehalten | Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designiert | Fortgeführte Anschaffungskosten | Bilanzierung von Sicherungsgeschäften | ||||
| IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Anhang A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7 | IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6 | CRR Art. 33 Abs. 1 Buchst. b und c; Anhang V. Teil 2.101 | |||
| 010 | 020 | 030 | 037 | 040 | |||
| 010 | Derivate | IFRS 9.BA.7(a) | |||||
| 020 | Verkaufspositionen | IFRS 9.BA.7(b) | |||||
| 030 | Eigenkapitalinstrumente | IAS 32.11 | |||||
| 040 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31 | |||||
| 050 | Einlagen | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 | |||||
| 060 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a), 44(c) | |||||
| 070 | Girokonten / Tagesgeldkonten | EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.9.1 | |||||
| 080 | Einlagen mit vereinbarter Laufzeit | EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.9.2 | |||||
| 090 | Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist | EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.9.3 Anhang V. Teil 2.97 | |||||
| 100 | Pensionsgeschäfte | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 | |||||
| 110 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b), 44(c) | |||||
| 120 | Girokonten / Tagesgeldkonten | EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.9.1 | |||||
| 130 | Einlagen mit vereinbarter Laufzeit | EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.9.2 | |||||
| 140 | Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist | EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.9.3 Anhang V. Teil 2.97 | |||||
| 150 | Pensionsgeschäfte | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 | |||||
| 160 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c), 44(c) | |||||
| 170 | Girokonten / Tagesgeldkonten | EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.9.1 | |||||
| 180 | Einlagen mit vereinbarter Laufzeit | EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.9.2 | |||||
| 190 | Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist | EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.9.3 Anhang V. Teil 2.97 | |||||
| 200 | Pensionsgeschäfte | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 | |||||
| 210 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d), 44(c) | |||||
| 220 | Girokonten / Tagesgeldkonten | EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.9.1 | |||||
| 230 | Einlagen mit vereinbarter Laufzeit | EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.9.2 | |||||
| 240 | Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist | EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.9.3 Anhang V. Teil 2.97 | |||||
| 250 | Pensionsgeschäfte | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 | |||||
| 260 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e), 44(c) | |||||
| 270 | Girokonten / Tagesgeldkonten | EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.9.1 | |||||
| 280 | Einlagen mit vereinbarter Laufzeit | EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.9.2 | |||||
| 290 | Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist | EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.9.3 Anhang V. Teil 2.97 | |||||
| 300 | Pensionsgeschäfte | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 | |||||
| 310 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f), 44(c) | |||||
| 320 | Girokonten / Tagesgeldkonten | EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.9.1 | |||||
| 330 | Einlagen mit vereinbarter Laufzeit | EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.9.2 | |||||
| 340 | Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist | EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.9.3 Anhang V. Teil 2.97 | |||||
| 350 | Pensionsgeschäfte | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 | |||||
| 360 | Begebene Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.37, Teil 2.98 | |||||
| 370 | Einlagenzertifikate | Anhang V. Teil 2.98(a) | |||||
| 380 | Forderungsgedeckte Wertpapiere | CRR Art. 4(1)(61) | |||||
| 390 | Gedeckte Schuldverschreibungen | CRR Art. 129 | |||||
| 400 | Hybride Verträge | Anhang V. Teil 2.98(d) | |||||
| 410 | Sonstige begebene Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 2.98(e) | |||||
| 420 | Wandelbare zusammengesetzte Finanzinstrumente | IAS 32, AG31 | |||||
| 430 | Nicht wandelbar | ||||||
| 440 | Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | Anhang V. Teil 1.38-41 | |||||
| 450 | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | ||||||
8.2 Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten
| Verweise | Buchwert | |||
| Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designiert | Fortgeführte Anschaffungskosten | |||
| IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 |
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | |||
| 010 | 020 | |||
| 010 | Einlagen | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 | ||
| 020 | Begebene Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.37 | ||
| 030 | NACHRANGIGE FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | Anhang V. Teil 2.99-100 | ||
9. Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
9.1.1 Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
| Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind | Nominalbetrag der außerbilanziellen Verbindlichkeiten aus Zusagen und Finanzgarantien nach IFRS 9 - Wertminderung Anhang V. Teil 2.107-108, 118 |
Rückstellungen für außerbilanzielle Verbindlichkeiten aus Zusagen und Finanzgarantien nach IFRS 9 - Wertminderung Anhang V Teil 2.106-109 |
Sonstige nach IAS 37 bewertete Verbindlichkeiten und nach IFRS 4 bewertete Finanzgarantien | Verbindlichkeiten aus Zusagen und Finanzgarantien, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden | ||||||||
| Instrumente ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1) | Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) | Wertgeminderte Instrumente (Stufe 3) | Instrumente ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1) | Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) | Wertgeminderte Instrumente (Stufe 3) | Nominal- betrag | Rück- stellung | Nominal- betrag | Kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken notleidender Zusagen | |||
| IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M | IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M | IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS9.B2.5; IFRS 7.35M | IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(a) | IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(i) | IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(ii) | IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4 Anhang V. Teil 2.111, 118 | IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4 Anhang V. Teil 2.106, 111 | IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; Anhang V Teil 2.110, 118 | Anhang V Teil 2.69 | |||
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 100 | 110 | 120 | 130 | |||
| 010 | Erteilte Kreditzusagen | CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116 | ||||||||||
| 021 | davon: notleidend | Anhang V. Teil 2.117 | ||||||||||
| 030 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | ||||||||||
| 040 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | ||||||||||
| 050 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | ||||||||||
| 060 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | ||||||||||
| 070 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | ||||||||||
| 080 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | ||||||||||
| 090 | Erteilte Finanzgarantien | IFRS 4 Anhang A; CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102-105, 114, 116 | ||||||||||
| 101 | davon: notleidend | Anhang V. Teil 2.117 | ||||||||||
| 110 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | ||||||||||
| 120 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | ||||||||||
| 130 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | ||||||||||
| 140 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | ||||||||||
| 150 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | ||||||||||
| 160 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | ||||||||||
| 170 | Sonstige erteilte Zusagen | CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 116 | ||||||||||
| 181 | davon: notleidend | Anhang V. Teil 2.117 | ||||||||||
| 190 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | ||||||||||
| 200 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | ||||||||||
| 210 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | ||||||||||
| 220 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | ||||||||||
| 230 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | ||||||||||
| 240 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | ||||||||||
9.2 Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
| Verweise | Maximal berücksichtigungsfähiger Garantiebetrag | Nominalbetrag | ||
| IAS 7.36(b); Anhang V. Teil 2.119 | Anhang V. Teil 2.119 | |||
| 010 | 020 | |||
| 010 | Empfangene Kreditzusagen | IFRS 9.2.1(g), .BCZ2.2; Anhang V. Teil 1.44(h), Teil 2.102-103, 113 | ||
| 020 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | ||
| 030 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | ||
| 040 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | ||
| 050 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | ||
| 060 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | ||
| 070 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | ||
| 080 | Empfangene Finanzgarantien | IFRS 9.2.1(e ), .B2.5, .BC2.17, IFRS 8. Anhang A; IFRS 4 Anhang A; Anhang V. Teil 1.44(h), Teil 2.102-103, 114 | ||
| 090 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | ||
| 100 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | ||
| 110 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | ||
| 120 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | ||
| 130 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | ||
| 140 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | ||
| 150 | Sonstige empfangene Zusagen | Anhang V. Teil 1.44(h), Teil 2.102-103, 115 | ||
| 160 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | ||
| 170 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | ||
| 180 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | ||
| 190 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | ||
| 200 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | ||
| 210 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | ||
10. Derivate - Handel und wirtschaftliche Absicherung
| Nach Art des Risikos / nach Art des Produkts oder Markts | Verweise | Buchwert | Nominalbetrag | |||
| Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte | Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten | Handel insgesamt | davon: veräußert | |||
| Anhang V. Teil 2.120, 131 | IFRS 9.BA.7 (a); Anhang V. Teil 2.120, 131 | Anhang V. Teil 2.133-135 | Anhang V. Teil 2.133-135 | |||
| 010 | 020 | 030 | 040 | |||
| 010 | Zinssatz | Anhang V. Teil 2.129(a) | ||||
| 020 | davon: wirtschaftliche Absicherung | Anhang V. Teil 2.137-139 | ||||
| 030 | Außerbörslich gehandelte Optionen | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 040 | Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 050 | Optionen in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 060 | Sonstige Instrumente in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 070 | Eigenkapital | Anhang V. Teil 2.129(b) | ||||
| 080 | davon: wirtschaftliche Absicherung | Anhang V. Teil 2.137-139 | ||||
| 090 | Außerbörslich gehandelte Optionen | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 100 | Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 110 | Optionen in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 120 | Sonstige Instrumente in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 130 | Fremdwährungen und Gold | Anhang V. Teil 2.129(c) | ||||
| 140 | davon: wirtschaftliche Absicherung | Anhang V. Teil 2.137-139 | ||||
| 150 | Außerbörslich gehandelte Optionen | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 160 | Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 170 | Optionen in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 180 | Sonstige Instrumente in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 190 | Kredit | Anhang V. Teil 2.129(d) | ||||
| 195 | davon: wirtschafliche Absicherung mit Nutzung der Zeitwert-Option | IFRS 9.6.7.1; Anhang V. Teil 2.140 | ||||
| 201 | davon: sonstige wirtschaftliche Absicherung | Anhang V. Teil 2.137-140 | ||||
| 210 | Kreditausfallswap | |||||
| 220 | Kreditspreadoption | |||||
| 230 | Gesamtertragsswap | |||||
| 240 | Sonstiges | |||||
| 250 | Rohstoffe | Anhang V. Teil 2.129(e) | ||||
| 260 | davon: wirtschaftliche Absicherung | Anhang V. Teil 2.137-139 | ||||
| 270 | Sonstiges | Anhang V. Teil 2.129(f) | ||||
| 280 | davon: wirtschaftliche Absicherung | Anhang V. Teil 2.137-139 | ||||
| 290 | DERIVATE | IFRS 9. Anhang A | ||||
| 300 | davon: Außerbörslich gehandelt - Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), Teil 2.141 (a), 142 | ||||
| 310 | davon: Außerbörslich gehandelt - sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), Teil 2.141(b) | ||||
| 320 | davon: Außerbörslich gehandelt - Rest | Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.141(c) | ||||
11. Bilanzierung von Sicherungsgeschäften
11.1 Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art der Absicherung
| Nach Art des Produkts oder Marktes | Verweise | Buchwert | Nominalbetrag | |||
| Vermögenswerte | Verbindlichkeiten | Summe Absicherungsgeschäfte | davon: veräußert | |||
| IFRS 7,24A; Anhang V. Teil 2.120, 131 | IFRS 7,24A; Anhang V. Teil 2.120, 131 | Anhang V. Teil 2.133-135 | Anhang V. Teil 2.133-135 | |||
| 010 | 020 | 030 | 040 | |||
| 010 | Zinssatz | Anhang V. Teil 2.129(a) | ||||
| 020 | Außerbörslich gehandelte Optionen | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 030 | Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 040 | Optionen in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 050 | Sonstige Instrumente in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 060 | Eigenkapital | Anhang V. Teil 2.129(b) | ||||
| 070 | Außerbörslich gehandelte Optionen | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 080 | Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 090 | Optionen in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 100 | Sonstige Instrumente in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 110 | Fremdwährungen und Gold | Anhang V. Teil 2.129(c) | ||||
| 120 | Außerbörslich gehandelte Optionen | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 130 | Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 140 | Optionen in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 150 | Sonstige Instrumente in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 160 | Kredit | Anhang V. Teil 2.129(d) | ||||
| 170 | Kreditausfallswap | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 180 | Kreditspreadoption | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 190 | Gesamtertragsswap | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 200 | Sonstiges | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 210 | Rohstoffe | Anhang V. Teil 2.129(e) | ||||
| 220 | Sonstiges | Anhang V. Teil 2.129(f) | ||||
| 230 | ABSICHERUNG DES BEIZULEGENDEN ZEITWERTS | IFRS 7,24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a) | ||||
| 240 | Zinssatz | Anhang V. Teil 2.129(a) | ||||
| 250 | Außerbörslich gehandelte Optionen | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 260 | Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 270 | Optionen in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 280 | Sonstige Instrumente in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 290 | Eigenkapital | Anhang V. Teil 2.129(b) | ||||
| 300 | Außerbörslich gehandelte Optionen | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 310 | Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 320 | Optionen in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 330 | Sonstige Instrumente in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 340 | Fremdwährungen und Gold | Anhang V. Teil 2.129(c) | ||||
| 350 | Außerbörslich gehandelte Optionen | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 360 | Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 370 | Optionen in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 380 | Sonstige Instrumente in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 390 | Kredit | Anhang V. Teil 2.129(d) | ||||
| 400 | Kreditausfallswap | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 410 | Kreditspreadoption | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 420 | Gesamtertragsswap | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 430 | Sonstiges | Anhang V. Teil 2.136 | ||||
| 440 | Rohstoffe | Anhang V. Teil 2.129(e) | ||||
| 450 | Sonstiges | Anhang V. Teil 2.129(f) | ||||
| 460 | ABSICHERUNG VON ZAHLUNGSSTRÖMEN | IFRS 7,24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b) | ||||
| 470 | ABSICHERUNG VON NETTOINVESTITIONEN IN EINEN AUSLÄNDISCHEN GESCHÄFTSBETRIEB | IFRS 7,24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c) | ||||
| 480 | PORTFOLIOABSICHERUNGEN DES BEIZULEGENDEN ZEITWERTS GEGEN ZINSÄNDERUNGSRISIKEN | IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132 | ||||
| 490 | PORTFOLIOABSICHERUNGEN DER ZAHLUNGSSTRÖME GEGEN ZINSÄNDERUNGSRISIKEN | IAS 39.71 | ||||
| 500 | DERIVATE - BILANZIERUNG VON SICHERUNGSGESCHÄFTEN | IFRS 7,24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1 | ||||
| 510 | davon: Außerbörslich gehandelt - Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), Teil 2.141 (a), 142 | ||||
| 520 | davon: Außerbörslich gehandelt - sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), Teil 2.141(b) | ||||
| 530 | davon: Außerbörslich gehandelt - Rest | Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.141(c) | ||||
11.3 Nichtderivative Sicherungsinstrumente: Aufschlüsselung nach Bilanzierungsportfolio und Art des Sicherungsgeschäfts
| Verweise | Buchwert | ||||
| Absicherung des beizulegenden Zeitwerts | Absicherung von Zahlungsströmen | Absicherung einer Nettoinvestition in einen ausländischen Geschäftsbetrieb | |||
| Anhang V. Teil 2.145 | Anhang V. Teil 2.145 | Anhang V. Teil 2.145 | |||
| 010 | 020 | 030 | |||
| 010 | Nichtderivative finanzielle Vermögenswerte | IFRS 7,24A; IFRS 9.6.1 IFRS 9.6.2.2 | |||
| 020 | davon: Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte | IFRS 9. Anhang A | |||
| 030 | davon: Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind | IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii) | |||
| 040 | davon: Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte | IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8(a)(i) | |||
| 050 | Nichtderivative finanzielle Verbindlichkeiten | IFRS 7,24A; IFRS 9.6.1 IFRS 9.6.2.2 | |||
| 060 | Zu Handelszwecken gehaltene Verbindlichkeiten | IFRS 9. Anhang A | |||
| 070 | Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten | IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2 | |||
| 080 | Finanzielle Vermögenswerte, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden | IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2 | |||
F11.4 Gesicherte Grundgeschäfte bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts
| Verweise | Mikro-Absicherung | Mikro-Absicherung - Nettoposition Absicherung | Sicherungsbedingte Anpassungen bei Mikro-Absicherung | Makro-Absicherung | |||
| Buchwert | Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten bei der Absicherung einer Nettoposition (vor Aufrechnung) | Im Buchwert der Vermögenswerte / Verbindlichkeiten enthaltene sicherungsbedingte Anpassungen | Übrige Anpassungen für beendete Mikro-Absicherungen, einschließlich Absicherungen von Nettopositionen | Gesicherte Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken | |||
| IFRS 7.24B(a), Anhang V. Teil 2.146, 147 | IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; Anhang V. Teil 2.147, 151 | IFRS 7.24B(a)(ii); Anhang V. Teil 2.148, 149 | IFRS 7.24B(a)(v); Anhang V. Teil 2.148, 150 | IFRS 9.6.1.3; IFRS 9.6.6.1; Anhang V. Teil 2.152 | |||
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | |||
| VERMÖGENSWERTE | |||||||
| 010 | Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden | IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(h); Anhang V. Teil 2.146, 151 | |||||
| 020 | Zinssatz | Anhang V. Teil 2.129(a) | |||||
| 030 | Eigenkapital | Anhang V. Teil 2.129(b) | |||||
| 040 | Fremdwährungen und Gold | Anhang V. Teil 2.129(c) | |||||
| 050 | Kredit | Anhang V. Teil 2.129(d) | |||||
| 060 | Rohstoffe | Anhang V. Teil 2.129(e) | |||||
| 070 | Sonstiges | Anhang V. Teil 2.129(f) | |||||
| 080 | Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte | IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(f); Anhang V. Teil 2.146, 151 | |||||
| 090 | Zinssatz | Anhang V. Teil 2.129(a) | |||||
| 100 | Eigenkapital | Anhang V. Teil 2.129(b) | |||||
| 110 | Fremdwährungen und Gold | Anhang V. Teil 2.129(c) | |||||
| 120 | Kredit | Anhang V. Teil 2.129(d) | |||||
| 130 | Rohstoffe | Anhang V. Teil 2.129(e) | |||||
| 140 | Sonstiges | Anhang V. Teil 2.129(f) | |||||
| VERBINDLICHKEITEN | |||||||
| 150 | Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten | IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8(g); Anhang V. Teil 2.146, 151 | |||||
| 160 | Zinssatz | Anhang V. Teil 2.129(a) | |||||
| 170 | Eigenkapital | Anhang V. Teil 2.129(b) | |||||
| 180 | Fremdwährungen und Gold | Anhang V. Teil 2.129(c) | |||||
| 190 | Kredit | Anhang V. Teil 2.129(d) | |||||
| 200 | Rohstoffe | Anhang V. Teil 2.129(e) | |||||
| 210 | Sonstiges | Anhang V. Teil 2.129(f) | |||||
12. Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste
12.1 Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste
| Verweise | Eröffnungs- bilanz | Erhöhungen aufgrund von Originierung und Erwerb | Rückgänge aufgrund von Ausbuchungen | Änderungen aufgrund eines veränderten Ausfallrisikos (netto) | Änderungen aufgrund von Anpassungen ohne Ausbuchung (netto) | Änderungen aufgrund einer Aktualisierung der Methodik des Instituts für Schätzungen (netto) | Rückgänge im Berichtigungs- konto aufgrund von Abschrei- bungen | Sonstige Anpassungen | Schluss- bilanz | Direkt in der Gewinn- und Verlust- rechnung erfasste Rückflüsse von zuvor abgeschrie- benen Beträgen | Direkt in der Gewinn- und Verlust- rechnung abgeschrie- bene Beträge | ||
| IFRS 7.35I; Anhang V. Teil 2.159, 164(b) | IFRS 7.35I; Anhang V. Teil 2.160, 164(b) | IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anhang V. Teil 2.161-162 | IFRS 7.35I; IFRS 7.35J; IFRS 9.5.5.12, B5.5.25, B5.5.27; Anhang V. Teil 2.164(c) | IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anhang V. Teil 2.163 | IFRS 7.35I; IFRS 9.5.4.4;IFRS 7.35L; Anhang V. Teil 2.72, 74, 164(a), 165 | IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anhang V. Teil 2.166 | IFRS 9.5.4.4; Anhang V. Teil 2.165 | ||||||
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | |||
| 010 | Wertberichtigungen für finanzielle Vermögenswerte ohne Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1) | IFRS 9.5.5.5 | |||||||||||
| 020 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31, 44(b) | |||||||||||
| 030 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | |||||||||||
| 040 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | |||||||||||
| 050 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | |||||||||||
| 060 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | |||||||||||
| 070 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | |||||||||||
| 080 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32, 44(a) | |||||||||||
| 090 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | |||||||||||
| 100 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | |||||||||||
| 110 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | |||||||||||
| 120 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | |||||||||||
| 130 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | |||||||||||
| 140 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | |||||||||||
| 160 | davon: kollektiv bewertete Wertberichtigungen | IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anhang V. Teil 2.158 | |||||||||||
| 170 | davon: individuell bewertete Wertberichtigungen | IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anhang V. Teil 2.158 | |||||||||||
| 180 | Wertberichtigungen für Schuldtitel mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) | IFRS 9.5.5.3 | |||||||||||
| 190 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31, 44(b) | |||||||||||
| 200 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | |||||||||||
| 210 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | |||||||||||
| 220 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | |||||||||||
| 230 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | |||||||||||
| 240 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | |||||||||||
| 250 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32, 44(a) | |||||||||||
| 260 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | |||||||||||
| 270 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | |||||||||||
| 280 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | |||||||||||
| 290 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | |||||||||||
| 300 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | |||||||||||
| 310 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | |||||||||||
| 330 | davon: kollektiv bewertete Wertberichtigungen | IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anhang V. Teil 2.158 | |||||||||||
| 340 | davon: individuell bewertete Wertberichtigungen | IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anhang V. Teil 2.158 | |||||||||||
| 350 | davon: notleidend | Anhang V. Teil 2.213-232 | |||||||||||
| 360 | Wertberichtigungen für wertgeminderte Schuldtitel (Stufe 3) | IFRS 9.5.5.1, 9. Anhang A | |||||||||||
| 370 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31, 44(b) | |||||||||||
| 380 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | |||||||||||
| 390 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | |||||||||||
| 400 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | |||||||||||
| 410 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | |||||||||||
| 420 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | |||||||||||
| 430 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32, 44(a) | |||||||||||
| 440 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | |||||||||||
| 450 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | |||||||||||
| 460 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | |||||||||||
| 470 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | |||||||||||
| 480 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | |||||||||||
| 490 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | |||||||||||
| 500 | davon: kollektiv bewertete Wertberichtigungen | IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anhang V. Teil 2.158 | |||||||||||
| 510 | davon: individuell bewertete Wertberichtigungen | IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anhang V. Teil 2.158 | |||||||||||
| 520 | Wertberichtigungen für Schuldtitel insgesamt | IFRS 7.B8E | |||||||||||
| 530 | Erteilte Zusagen und Finanzgarantien (Stufe 1) | IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5, B2.5; Anhang V. Teil 2.157 | |||||||||||
| 540 | Erteilte Zusagen und Finanzgarantien (Stufe 2) | IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.3, B2.5; Anhang V. Teil 2.157 | |||||||||||
| 550 | davon: notleidend | Anhang V. Teil 2.117 | |||||||||||
| 560 | Erteilte Zusagen und Finanzgarantien (Stufe 3) | IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, B2.5; Anhang V. Teil 2.157 | |||||||||||
| 570 | Rückstellungen für Erteilte Zusagen und Finanzgarantien insgesamt | IFRS 7.B8E; Anhang V. Teil 2.157 | |||||||||||
12.2 Übertragungen zwischen Wertminderungsstufen (Darstellung auf Bruttobasis)
| Verweise | Bruttobuchwert / Nominalbetrag Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.118, 167, 170 |
|||||||
| Übertragungen zwischen Stufe 1 und Stufe 2 | Übertragungen zwischen Stufe 2 und Stufe 3 | Übertragungen zwischen Stufe 1 und Stufe 3 | ||||||
| Auf Stufe 2 von Stufe 1 | Auf Stufe 1 von Stufe 2 | Auf Stufe 3 von Stufe 2 | Auf Stufe 2 von Stufe 3 | Auf Stufe 3 von Stufe 1 | Auf Stufe 1 von Stufe 3 | |||
| Anhang V. Teil 2.168-169 | ||||||||
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | |||
| 010 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31, 44(b) | ||||||
| 020 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | ||||||
| 030 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | ||||||
| 040 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | ||||||
| 050 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | ||||||
| 060 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | ||||||
| 070 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32, 44(a) | ||||||
| 080 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | ||||||
| 090 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | ||||||
| 100 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | ||||||
| 110 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | ||||||
| 120 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | ||||||
| 130 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | ||||||
| 140 | Schuldtitel insgesamt | |||||||
| 150 | Erteilte Zusagen und Finanzgarantien | IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5 | ||||||
13. Empfangene Sicherheiten und Garantien
13.1 Aufschlüsselung der Sicherheiten und Garantien nach Darlehen und Krediten, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen
| Garantien und Sicherheiten | Verweise | Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag Anhang V. Teil 2.171-172, 174 |
|||||
| durch Immobilien besicherte Darlehen | Sonstige besicherte Darlehen | Empfangene Finanzgarantien | |||||
| Wohnimmobilien | Gewerbeimmobilien | Barmittel [begebene Schuldtitel] | Rest | ||||
| IFRS 7.36(b) | Anhang V. Teil 2.173(a) | Anhang V. Teil 2.173(a) | Anhang V. Teil 2.173(b) | Anhang V. Teil 2.173(b) | Anhang V. Teil 2.173(c) | ||
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | |||
| 010 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32, 44(a) | |||||
| 020 | davon: Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | |||||
| 030 | davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | |||||
| 040 | davon: Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | |||||
| 050 | davon: Wohnbaukredite | Anhang V. Teil 2.88(b) | |||||
13.2 Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten [am Berichtsstichtag gehalten]
| Verweise | Buchwert | ||
| Anhang V. Teil 2.175 | |||
| 010 | |||
| 010 | Zur Veräußerung gehaltene langfristige Vermögenswerte | IFRS 7.38(a) | |
| 020 | Sachanlagen | IFRS 7.38(a) | |
| 030 | Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien | IFRS 7.38(a) | |
| 040 | Eigenkapitalinstrumente und Schuldtitel | IFRS 7.38(a) | |
| 050 | Sonstiges | IFRS 7.38(a) | |
| 060 | Summe | ||
13.3 Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten [materielle Vermögenswerte], kumulativ
| Verweise | Buchwert | ||
| 010 | |||
| 010 | Zwangsvollstreckung [Materielle Vermögenswerte] | IFRS 7.38(a); Anhang V. Teil 2.176 | |
|
weiter . | |
(Stand: 15.07.2024)
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