umwelt-online: Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 zur Festlegung technischer Durchführungsstandards für die aufsichtlichen Meldungen der Institute gemäß der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (10)

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18. Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen

Wenn sich die nationa
len GAAP auf die BAD
stützen

Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind

 Bruttobuchwert / Nominalbetrag Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen Maximal berücksichtigungs- fähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag
Anhang V. Teil 2. 119
Vertragsgemäß bedient Notleidend Vertrags-
gemäß
bediente Risiko-
posi- tionen - Kumu- lierte Wert-
minderung
und Rück-
stellungen		 Notleidende Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien
Nicht überfällig oder < = 30 Tage überfällig Überfällig > 30 Tage < = 90 Tage Wahr- schein- licher Zahlungs- ausfall bei Forde- rungen, die nicht überfällig oder überfällig < 90 Tage sind Überfällig > 90 Tage < = 180 Tage Überfällig > 180 Tage < = 1 Jahr Überfällig > 1 Jahr < = 5 Jahre Überfällig > 5 Jahre Davon: ausge- fallen Davon: wert- gemindert Wahr- schein- licher Zahlungs- ausfall bei Forde- rungen, die nicht überfällig oder überfällig < = 90 Tage sind Überfällig > 90 Tage < = 180 Tage Überfällig > 180 Tage < = 1 Jahr Überfällig > 1 Jahr < = 5 Jahre Überfällig > 5 Jahre Empfan- gene Sicher- heiten für notleidende Forde- rungen Für notleidende Risiko- positionen empfangene Finanz- garantien
010 020 030 055 060 070 080 090 100 105 110 120 130 140 150 160 170 180 190 195 200 210
Anhang V. Teil 1. 34, Teil 2. 118, 221 Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239 Anhang V. Teil 2. 222, 235 Anhang V. Teil 2. 222, 235 Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239 Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2. 238(b) IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2. 237(a) Anhang V. Teil 2. 238 Anhang V. Teil 2. 238 Anhang V. Teil 2. 238 Anhang V. Teil 2. 236, 238 Anhang V. Teil 2. 236, 238 Anhang V. Teil 2. 236, 238 Anhang V. Teil 2. 236, 238 Anhang V. Teil 2. 236, 238 Anhang V. Teil 2. 239 Anhang V. Teil 2. 239
Anhang V. Teil 1. 34, Teil 2. 118, 221 Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239 Anhang V. Teil 2. 222, 235 Anhang V. Teil 2. 222, 235 Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239 Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2. 238(b) CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2. 237(a) Anhang V. Teil 2. 238 Anhang V. Teil 2. 238 Anhang V. Teil 2. 238 Anhang V. Teil 2. 236, 238 Anhang V. Teil 2. 236, 238 Anhang V. Teil 2. 236, 238 Anhang V. Teil 2. 236, 238 Anhang V. Teil 2. 236, 238 Anhang V. Teil 2. 239 Anhang V. Teil 2. 239
010 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31, 44(b) Anhang V. Teil 1. 31, 44(b)
020 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a) Anhang V. Teil 1. 42(a)
030 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b) Anhang V. Teil 1. 42(b)
040 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c) Anhang V. Teil 1. 42(c)
050 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d) Anhang V. Teil 1. 42(d)
060 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e) Anhang V. Teil 1. 42(e)
070 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32, 44(a) Anhang V. Teil 1. 32, 44(a)
080 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a) Anhang V. Teil 1. 42(a)
090 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b) Anhang V. Teil 1. 42(b)
100 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c) Anhang V. Teil 1. 42(c)
110 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d) Anhang V. Teil 1. 42(d)
120 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e) Anhang V. Teil 1. 42(e)
130 Davon: Kleine und mittlere Unternehmen SME Art. 12 (a) SME Art. 12 (a)
140 Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2. 86(a), 87 Anhang V. Teil 2. 86(a), 87
150 Haushalte Anhang V. Teil 1. 42(f) Anhang V. Teil 1. 42(f)
160 Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2. 86(a), 87 Anhang V. Teil 2. 86(a), 87
170 Davon: Konsumentenkredite Anhang V. Teil 2. 88(a) Anhang V. Teil 2. 88(a)
180 ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL Anhang V. Teil 2. 233(a) Anhang V. Teil 2. 233(a)
181 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31, 44(b) Anhang V. Teil 1. 31, 44(b)
182 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a) Anhang V. Teil 1. 42(a)
183 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b) Anhang V. Teil 1. 42(b)
184 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c) Anhang V. Teil 1. 42(c)
185 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d) Anhang V. Teil 1. 42(d)
186 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e) Anhang V. Teil 1. 42(e)
191 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32, 44(a) Anhang V. Teil 1. 32, 44(a)
192 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a) Anhang V. Teil 1. 42(a)
193 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b) Anhang V. Teil 1. 42(b)
194 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c) Anhang V. Teil 1. 42(c)
195 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d) Anhang V. Teil 1. 42(d)
196 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e) Anhang V. Teil 1. 42(e)
197 Haushalte Anhang V. Teil 1. 42(f) Anhang V. Teil 1. 42(f)
201 SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN Anhang V. Teil 2. 233(b) Anhang V. Teil 2. 233(b)
211 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31, 44(b) Anhang V. Teil 1. 31, 44(b)
212 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a) Anhang V. Teil 1. 42(a)
213 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b) Anhang V. Teil 1. 42(b)
214 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c) Anhang V. Teil 1. 42(c)
215 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d) Anhang V. Teil 1. 42(d)
216 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e) Anhang V. Teil 1. 42(e)
221 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32, 44(a) Anhang V. Teil 1. 32, 44(a)
222 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a) Anhang V. Teil 1. 42(a)
223 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b) Anhang V. Teil 1. 42(b)
224 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c) Anhang V. Teil 1. 42(c)
225 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d) Anhang V. Teil 1. 42(d)
226 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e) Anhang V. Teil 1. 42(e)
227 Haushalte Anhang V. Teil 1. 42(f) Anhang V. Teil 1. 42(f)
231 SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN Anhang V. Teil 2. 233(c), 234 Anhang V. Teil 2. 233(c), 234
330 SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN Anhang V. Teil 2. 217 Anhang V. Teil 2. 217
335 ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL Anhang V. Teil 2. 220
340 Erteilte Kreditzusagen CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1. 44(g), Teil 2. 112, 113, 224 CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1. 44(g), Teil 2. 102-105, 113, 116, 224
350 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a) Anhang V. Teil 1. 42(a)
360 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b) Anhang V. Teil 1. 42(b)
370 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c) Anhang V. Teil 1. 42(c)
380 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d) Anhang V. Teil 1. 42(d)
390 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e) Anhang V. Teil 1. 42(e)
400 Haushalte Anhang V. Teil 1. 42(f) Anhang V. Teil 1. 42(f)
410 Erteilte Finanzgarantien CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1. 44(f), Teil 2. 112, 114, 225 IFRS 4 Anhang A; CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1. 44(f), Teil 2. 102-105, 114, 116, 225
420 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a) Anhang V. Teil 1. 42(a)
430 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b) Anhang V. Teil 1. 42(b)
440 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c) Anhang V. Teil 1. 42(c)
450 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d) Anhang V. Teil 1. 42(d)
460 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e) Anhang V. Teil 1. 42(e)
470 Haushalte Anhang V. Teil 1. 42(f) Anhang V. Teil 1. 42(f)
480 Sonstige erteilte Zusagen CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1. 44(g), Teil 2. 112, 115, 224 CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1. 44(g), Teil 2. 102-105, 115, 116, 224
490 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a) Anhang V. Teil 1. 42(a)
500 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b) Anhang V. Teil 1. 42(b)
510 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c) Anhang V. Teil 1. 42(c)
520 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d) Anhang V. Teil 1. 42(d)
530 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e) Anhang V. Teil 1. 42(e)
540 Haushalte Anhang V. Teil 1. 42(f) Anhang V. Teil 1. 42(f)
550 AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN Anhang V. Teil 2. 217 Anhang V. Teil 2. 217

19. Angaben zu gestundeten Risikopositionen

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen Maximal berücksichtigungs- fähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag
Anhang V. Teil 2. 119
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Vertrags- gemäß bediente Risiko- positionen mit Stundungs- maß- nahmen - Kumu- lierte Wert- minderung und Rück- stellungen Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen - Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien
Instru- mente mit geänderter Laufzeit und geänderten Kondi- tionen Umschul- dung davon: Vertrags- gemäß bediente, gestundete Risiko- positionen im Probe- zeitraum, ausgegliedert aus den notleidenden Risiko- positionen Instru- mente mit geänderter Laufzeit und geänderten Kondi- tionen Umschul- dung davon: ausgefallen davon: wert- gemindert davon: Stundung von Risiko- positionen, die vor der Stundung notleidend waren Instru- mente mit geänderter Laufzeit und geänderten Kondi- tionen Umschul- dung Empfan- gene Sicher- heiten für Risiko- positionen mit Stundungs- maß- nahmen Empfan- gene Finanz- garantien für Risiko- positionen mit Stundungs- maß- nahmen
010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180
Anhang V. Teil 1. 34, Teil 2. 118, 240-245, 251-258 Anhang V. Teil 2. 256, 259-262 Anhang V. Teil 2. 241(a), 266 Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266 Anhang V. Teil 2. 256(b), 261 Anhang V. Teil 2. 259-263 Anhang V. Teil 2. 241(a), 266 Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266 CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2. 264(b) IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2. 264(a) Anhang V. Teil 2. 231, 252(a), 263 Anhang V. Teil 2. 267 Anhang V. Teil 2. 207 Anhang V. Teil 2. 207 Anhang V. Teil 2. 241(a), 267 Anhang V. Teil 2. 241(b), 267 Anhang V. Teil 2. 268 Anhang V. Teil 2. 268
Anhang V. Teil 1. 34, Teil 2. 118, 240-245, 251-255 Anhang V. Teil 2. 256, 259-262 Anhang V. Teil 2. 241(a), 266 Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266 Anhang V. Teil 2. 256(b), 261 Anhang V. Teil 2. 259-263 Anhang V. Teil 2. 241(a), 266 Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266 CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2. 264(b) CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2. 264(a) Anhang V. Teil 2. 231, 252(a), 263 Anhang V. Teil 2. 267 Anhang V. Teil 2. 207 Anhang V. Teil 2. 207 Anhang V. Teil 2. 241(a), 267 Anhang V. Teil 2. 241(b), 267 Anhang V. Teil 2. 268 Anhang V. Teil 2. 268
010 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31, 44(b) Anhang V. Teil 1. 31, 44(b)
020 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a) Anhang V. Teil 1. 42(a)
030 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b) Anhang V. Teil 1. 42(b)
040 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c) Anhang V. Teil 1. 42(c)
050 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d) Anhang V. Teil 1. 42(d)
060 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e) Anhang V. Teil 1. 42(e)
070 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32, 44(a) Anhang V. Teil 1. 32, 44(a)
080 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a) Anhang V. Teil 1. 42(a)
090 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b) Anhang V. Teil 1. 42(b)
100 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c) Anhang V. Teil 1. 42(c)
110 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d) Anhang V. Teil 1. 42(d)
120 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e) Anhang V. Teil 1. 42(e)
130 Davon: Kleine und mittlere Unternehmen SME Art. 12 (a) SME Art. 12 (a)
140 Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2. 86(a), 87 Anhang V. Teil 2. 86(a), 87
150 Haushalte Anhang V. Teil 1. 42(f) Anhang V. Teil 1. 42(f)
160 Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2. 86(a), 87 Anhang V. Teil 2. 86(a), 87
170 Davon: Konsumentenkredite Anhang V. Teil 2. 88(a) Anhang V. Teil 2. 88(a)
180 ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL Anhang V. Teil 2. 249(a) Anhang V. Teil 2. 249(a)
181 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31, 44(b) Anhang V. Teil 1. 31, 44(b)
182 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a) Anhang V. Teil 1. 42(a)
183 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b) Anhang V. Teil 1. 42(b)
184 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c) Anhang V. Teil 1. 42(c)
185 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d) Anhang V. Teil 1. 42(d)
186 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e) Anhang V. Teil 1. 42(e)
191 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32, 44(a) Anhang V. Teil 1. 32, 44(a)
192 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a) Anhang V. Teil 1. 42(a)
193 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b) Anhang V. Teil 1. 42(b)
194 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c) Anhang V. Teil 1. 42(c)
195 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d) Anhang V. Teil 1. 42(d)
196 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e) Anhang V. Teil 1. 42(e)
197 Haushalte Anhang V. Teil 1. 42(f) Anhang V. Teil 1. 42(f)
201 SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN Anhang V. Teil 2. 249(b) Anhang V. Teil 2. 249(b)
211 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31, 44(b) Anhang V. Teil 1. 31, 44(b)
212 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a) Anhang V. Teil 1. 42(a)
213 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b) Anhang V. Teil 1. 42(b)
214 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c) Anhang V. Teil 1. 42(c)
215 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d) Anhang V. Teil 1. 42(d)
216 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e) Anhang V. Teil 1. 42(e)
221 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32, 44(a) Anhang V. Teil 1. 32, 44(a)
222 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a) Anhang V. Teil 1. 42(a)
223 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b) Anhang V. Teil 1. 42(b)
224 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c) Anhang V. Teil 1. 42(c)
225 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d) Anhang V. Teil 1. 42(d)
226 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e) Anhang V. Teil 1. 42(e)
227 Haushalte Anhang V. Teil 1. 42(f) Anhang V. Teil 1. 42(f)
231 SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN Anhang V. Teil 2. 249(c) Anhang V. Teil 2. 249(c)
330 SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN Anhang V. Teil 2. 246 Anhang V. Teil 2. 246
335 ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL Anhang V. Teil 2. 247
340 Erteilte Kreditzusagen CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1. 44(g), Teil 2. 112, 113, 246 CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1. 44(g), Teil 2. 102-105, 113, 116, 246

20. Geografische Aufschlüsselung

20.1 Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Standort der Tätigkeiten

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Buchwert
Anhang V. Teil 1. 27-28
Inländische Tätigkeiten Ausländische Tätigkeiten
Anhang V. Teil 2. 270 Anhang V. Teil 2. 270
010 020
010 Kassenbestand, Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben BAD Art. 4 Aktiva Nr. 1; IAS 1.54(i)
020 Kassenbestand Anhang V. Teil 2. 1 Anhang V. Teil 2. 1
030 Guthaben bei Zentralbanken BAD Art. 13 Abs. 2; Anhang V. Teil 2. 2 Anhang V. Teil 2. 2
040 Sichtguthaben Anhang V. Teil 2. 3 Anhang V. Teil 2. 3
050 Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte IFRS 9. Anhang A
060 Derivate IFRS 9. Anhang A
070 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11
080 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
090 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
091 Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte BAD Art. 32-33; Anhang V. Teil 1. 17
092 Derivate CCR Anhang II; Anhang V. Teil 1. 17, 27
093 Eigenkapitalinstrumente EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5
094 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
095 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
096 Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4
097 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11
098 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
099 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
100 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
110 Eigenkapitalinstrumente
120 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31 Anhang V. Teil 1. 31
130 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32 Anhang V. Teil 1. 32
141 Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
142 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11
143 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
144 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
171 Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte BAD Art. 36 Abs. 2
172 Eigenkapitalinstrumente EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5
173 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
174 Darlehen und Kredite Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4 Buchst. b; Anhang V. Teil 1. 32
175 Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8
176 Eigenkapitalinstrumente EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5
177 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
178 Darlehen und Kredite Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4 Buchst. b; Anhang V. Teil 1. 32
181 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
182 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
183 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
231 Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Vermögenswerte BAD Art. 35;Rechnungslegungsrichtlinie Art. 6 Abs. 1 Buchst. i und Art. 8 Abs. 2; Anhang V. Teil 1. 18, 19
330 Eigenkapitalinstrumente EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5
232 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
233 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
234 Sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte BAD Art. 37; Rechnungslegungsrichtlinie Art. 12 Abs. 7; Anhang V. Teil 1. 20
235 Eigenkapitalinstrumente EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5
236 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
237 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
240 Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6, 8; IAS 39.9; Anhang V. Teil 1. 22 IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1. 22
250 Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 5 und Abs. 6; IAS 39.89a (a) IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8
260 Materielle Vermögenswerte BAD Art. 4 Aktiva Nr. 10;
270 Immaterielle Vermögenswerte BAD Art. 4 Aktiva Nr. 9; CRR Art. 4 Abs. 1, 115 IAS 1.54(c); CRR Art. 4 Abs. 1, 115
280 Anteile an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen BAD Art. 4 Aktiva Nr. 7-8; Rechnungslegungsrichtlinie Art. 2 Abs. 2; Anhang V. Teil 1. 21, Teil 2. 4 IAS 1.54(e); Anhang V. Teil 1. 21, Teil 2. 4
290 Steueransprüche IAS 1.54(n-o)
300 Sonstige Vermögenswerte Anhang V. Teil 2. 5, 6 Anhang V. Teil 2. 5
310 Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2. 7
315 (-) Sicherheitsabschläge auf zum Handelsbestand gehörende Vermögenswerte, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden Anhang V Teil 1. 29
320 VERMÖGENSWERTE BAD Art. 4 Vermögenswerte IAS 1.9(a), IG 6

20.2 Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Standort der Tätigkeiten

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Buchwert
Anhang V. Teil 1. 27-28
Inländische Tätigkeiten Ausländische Tätigkeiten
Anhang V. Teil 2. 270 Anhang V. Teil 2. 270
010 020
010 Zu Handelszwecken gehaltene Verbindlichkeiten IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6
020 Derivate IFRS 9. Anhang A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)
030 Verkaufspositionen IFRS 9.BA7(b)
040 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2 Teil 2.9; Anhang V. Teil 1. 36
050 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 37
060 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 1. 38-41
061 Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Verbindlichkeiten Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a, Abs. 3 und 6;
062 Derivate CCR Anhang II; Anhang V. Teil 1. 25
063 Verkaufspositionen
064 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2 Teil 2.9; Anhang V. Teil 1. 36
065 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 37
066 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 1. 38-41
070 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9 IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2
080 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2 Teil 2.9; Anhang V. Teil 1. 36 EZB/2013/33 Anhang 2 Teil 2.9; Anhang V. Teil 1. 36
090 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 37 Anhang V. Teil 1. 37
100 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 1. 38-41 Anhang V. Teil 1. 38-41
110 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
120 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2 Teil 2.9; Anhang V. Teil 1. 36
130 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 37
140 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 1. 38-41
141 Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Verbindlichkeiten Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3
142 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2 Teil 2.9; Anhang V. Teil 1. 36
143 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 37
144 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 1. 38-41
150 Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6, 8 Buchst. a; Anhang V. Teil 1. 26 IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1. 26
160 Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 5 und Abs. 6; Anhang V. Teil 2. 8 IAS 39.89A(b) IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8
170 Rückstellungen BAD Art. 4 Passiva Nr. 6 IAS 37.10; IAS 1.54(l)
180 Steuerschulden IAS 1.54(n-o)
190 Auf Anforderung rückzahlbares Aktienkapital IAS 32, IE33; IFRIC 2; Anhang V. Teil 2. 12
200 Sonstige Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 2. 13 Anhang V. Teil 2. 13
210 Als zur Veräußerung gehalten eingestufte, den Veräußerungsgruppen zugeordnete Verbindlichkeiten IAS 1.54(p); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2. 14
215 Sicherheitsabschläge auf zum Handelsbestand gehörende Verbindlichkeiten, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden Anhang V Teil 1. 29
220 VERBINDLICHKEITEN IAS 1.9(b); IG 6

20.3 Geografische Aufschlüsselung der Hauptposten der Gewinn- und Verlustrechnung nach Standort der Tätigkeiten

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Laufender Berichtszeitraum
Inländische Tätigkeiten Ausländische Tätigkeiten
Anhang V. Teil 2. 270 Anhang V. Teil 2. 270
010 020
010 Zinserträge BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 1; Anhang V. Teil 2. 31 IAS 1.97; Anhang V. Teil 2. 31
020 (Zinsaufwendungen) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 2; Anhang V. Teil 2. 31 IAS 1.97; Anhang V. Teil 2. 31
030 (Auf Anforderung rückzahlbare Aufwendungen für Aktienkapital) IFRIC 2.11
040 Dividendenerträge BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 3; Anhang V. Teil 2. 40 Anhang V. Teil 2. 40
050 Gebühren- und Provisionserträge BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 4 IFRS 7.20(c)
060 (Aufwendungen für Gebühren und Provisionen) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 5 IFRS 7.20(c)
070 Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6 Anhang V. Teil 2. 45
080 Gewinne oder (-) Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2. 43, 46
083 Gewinne oder (-) Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind IFRS 9.5.7.1
085 Gewinne oder (-) Verluste aus zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6
090 Gewinne oder (-) Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2. 44
095 Gewinne oder (-) Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6
100 Gewinne oder (-) Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, netto Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6, 8 Anhang V. Teil 2. 47-48
110 Währungsdifferenzen [Gewinn oder (-) Verlust], netto BAD Art. 39 IAS 21.28, 52 (a)
120 Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen, netto BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 13-14; Anhang V. Teil 2. 56
130 Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung nicht finanzieller Vermögenswerte, netto IAS 1.34
140 Sonstige betriebliche Erträge BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 7; Anhang V. Teil 2. 314-316 Anhang V. Teil 2. 314-316
150 (Sonstige betriebliche Erträge) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 10; Anhang V. Teil 2. 314-316 Anhang V. Teil 2. 314-316
155 SUMME DER BETRIEBLICHEN ERTRÄGE, NETTO
160 (Verwaltungsaufwendungen) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 8
170 (Abschreibungen) IAS 1.102; IAS 104
171 Änderungsgewinne oder -verluste (-), netto IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Anhang A; Anhang V. Teil 2. 49
175 (Erhöhung oder (-) Verringerung des Fonds für allgemeine Bankrisiken, netto) BAD Art. 38.2
180 (Rückstellungen oder (-) Auflösung von Rückstellungen) IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
190 (Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten) BAD Art. 35-37, Anhang V. Teil 2. 52, 53 IFRS 7.20(a)(viii); Anhang V. Teil 2. 51, 53
200 (Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei Anteilen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 13-14 IAS 28.40-43
210 (Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nichtfinanziellen Vermögenswerten) IAS 36.126(a)(b)
220 Erfolgswirksam erfasster negativer Geschäfts- oder Firmenwert Rechnungslegungsrichtlinie Art. 24 Abs. 3 Buchst. f IFRS 3. Anhang B64(n)(i)
230 Anteil am Gewinn oder (-) Verlust aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 13-14 Anhang V. Teil 2. 54
240 Gewinn oder (-) Verlust aus als zur Veräußerung gehalten eingestuften langfristigen Vermögenswerten und Veräußerungsgruppen, die nicht die Voraussetzungen für eine Einstufung als aufgegebene Geschäftsbereiche erfüllen IFRS 5.37; Anhang V. Teil 2. 55
250 GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN VOR STEUERN IAS 1.102, IG 6, IFRS 5.33A
260 (Den fortzuführenden Geschäften zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 15 IAS 1.82(d); IAS 12.77
270 GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN NACH STEUERN BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 16 IAS 1, IG 6
275 Außerordentlicher Gewinn oder (-) Verlust nach Steuern BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 21
280 Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen nach Steuern IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33A; Anhang V. Teil 2. 56
290 JAHRESERGEBNIS BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 23 IAS 1.81A(a)

20.4 Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Sitz der Gegenpartei

Z-Achse Land, in dem sich der Sitz der Gegenpartei befindet
Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Kumulierte Wertminderung Kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen
Bruttobuchwert Davon: zu Handelszwecken gehalten oder zum Handelsbestand gehörend davon: der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte Davon: gestundet Davon: notleidend
Anhang V. Teil 1. 34, Teil 2. 271, 275 Anhang V. Teil 1. 15(a), 16(a), 17, Teil 2. 273 Anhang V. Teil 2. 273 Anhang V. Teil 2. 275 Anhang V. Teil 2. 275 Anhang V. Teil 2. 274 Anhang V. Teil 2. 274
010 011 012 022 025 031 040
010 Derivate CCR Anhang II; Anhang V. Teil 2. 272 IFRS 9 Anhang A, Anhang V. Teil 2. 272
020 Davon: Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c) Anhang V. Teil 1. 42(c)
030 Davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d) Anhang V. Teil 1. 42(d)
040 Eigenkapitalinstrumente EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5; Anhang V Teil 1. 44(b) IAS 32.11
050 Davon: Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c) Anhang V. Teil 1. 42(c)
060 Davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d) Anhang V. Teil 1. 42(d)
070 Davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e) Anhang V. Teil 1. 42(e)
080 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31, 44(b) Anhang V. Teil 1. 31, 44(b)
090 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a) Anhang V. Teil 1. 42(a)
100 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b) Anhang V. Teil 1. 42(b)
110 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c) Anhang V. Teil 1. 42(c)
120 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d) Anhang V. Teil 1. 42(d)
130 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e) Anhang V. Teil 1. 42(e)
140 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32, 44(a) Anhang V. Teil 1. 32, 44(a)
150 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a) Anhang V. Teil 1. 42(a)
160 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b) Anhang V. Teil 1. 42(b)
170 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c) Anhang V. Teil 1. 42(c)
180 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d) Anhang V. Teil 1. 42(d)
190 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e) Anhang V. Teil 1. 42(e)
200 Davon: Kleine und mittlere Unternehmen SME Art. 12 (a) SME Art. 12 (a)
210 Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2. 86(a), 87 Anhang V. Teil 2. 86(a), 87
220 Haushalte Anhang V. Teil 1. 42(f) Anhang V. Teil 1. 42(f)
230 Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2. 86(a), 87 Anhang V. Teil 2. 86(a), 87
240 Davon: Konsumentenkredite Anhang V. Teil 2. 88(a) Anhang V. Teil 2. 88(a)

20.5 Geografische Aufschlüsselung der außerbilanziellen Forderungen nach Sitz der Gegenpartei

Z-Achse Land, in dem sich der Sitz der Gegenpartei befindet
Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen

Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind

 Rückstellungen für erteilte Zusagen und Garantien
Nominalbetrag Davon: gestundet Davon: notleidend
Anhang V. Teil 2. 118, 271 Anhang V. Teil 2. 240-258 Anhang V. Teil 2. 275 Anhang V. Teil 2. 276
010 022 025 030
010 Erteilte Kreditzusagen CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1. 44(g), Teil 2. 112, 113 CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1. 44(g), Teil 2. 102-105, 113, 116
020 Erteilte Finanzgarantien CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1. 44(f), Teil 2. 112, 114 IFRS 4 Anhang A; CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1. 44(f), Teil 2. 102-105, 114, 116
030 Sonstige erteilte Zusagen CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1. 44(g), Teil 2. 112, 115 CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1. 44(g), Teil 2. 102-105, 115, 116

20.6 Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Sitz der Gegenpartei

Z-Achse Land, in dem sich der Sitz der Gegenpartei befindet
Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Buchwert
Anhang V. Teil 1. 27-28, 2, 271
010
010 Derivate CCR Anhang II; Anhang V. Teil 1. 24(a), 25, 26, 44(e), Teil 2. 272 IFRS 9 Anhang A, Anhang V. Teil 1. 44(e), Teil 2. 272
020 Davon: Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c) Anhang V. Teil 1. 42(c)
030 Davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d) Anhang V. Teil 1. 42(d)
040 Verkaufspositionen Anhang V. Teil 1. 44(d) IFRS 9.BA7(b); Anhang V. Teil 1. 44(d)
050 Davon: Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c) Anhang V. Teil 1. 42(c)
060 Davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d) Anhang V. Teil 1. 42(d)
070 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2 Teil 2.9; Anhang V. Teil 1. 36 EZB/2013/33 Anhang 2 Teil 2.9; Anhang V. Teil 1. 36
080 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a) Anhang V. Teil 1. 42(a)
090 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b) Anhang V. Teil 1. 42(b)
100 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c) Anhang V. Teil 1. 42(c)
110 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d) Anhang V. Teil 1. 42(d)
120 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e) Anhang V. Teil 1. 42(e)
130 Haushalte Anhang V. Teil 1. 42(f) Anhang V. Teil 1. 42(f)

20.7.1 Geografische Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes und Sitz der Gegenpartei

Z-Achse Land, in dem sich der Sitz der Gegenpartei befindet
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
Anhang V. Teil 2. 271, 277
Verweise Kumulierte Wertminderung Kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen
Bruttobuchwert davon: der Wertminderung unterliegende Darlehen und Kredite Davon: notleidend
Anhang V. Teil 1. 34, Teil 2. 275 Anhang V. Teil 2. 273 Anhang V. Teil 2. 275 Anhang V. Teil 2. 274 Anhang V. Teil 2. 274
010 011 012 021 022
010 a Land- und Forstwirtschaft, Fischerei NACE-Verordnung
020 B Bergbau und Gewinnung von Steinen und Erden NACE-Verordnung
030 C Verarbeitendes Gewerbe/Herstellung von Waren NACE-Verordnung
040 D Energieversorgung NACE-Verordnung
050 E Wasserversorgung NACE-Verordnung
060 F Baugewerbe/Bau NACE-Verordnung
070 G Groß- und Einzelhandel NACE-Verordnung
080 H Verkehr und Lagerei NACE-Verordnung
090 I Gastgewerbe/Beherbergung und Gastronomie NACE-Verordnung
100 J Information und Kommunikation NACE-Verordnung
105 K Erbringung von Finanz- und Versicherungsdienstleistungen NACE-Verordnung
110 L Grundstücks- und Wohnungswesen NACE-Verordnung
120 M Erbringung von freiberuflichen, wissenschaftlichen und technischen Dienstleistungen NACE-Verordnung
130 N Erbringung von sonstigen wirtschaftlichen Dienstleistungen NACE-Verordnung
140 O Öffentliche Verwaltung, Verteidigung; Sozialversicherung NACE-Verordnung
150 P Erziehung und Unterricht NACE-Verordnung
160 Q Gesundheits- und Sozialwesen NACE-Verordnung
170 R Kunst, Unterhaltung und Erholung NACE-Verordnung
180 S Erbringung von sonstigen Dienstleistungen NACE-Verordnung
190 DARLEHEN UND KREDITE Anhang V. Teil 1. 32

21. Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Vermögenswerte, die Gegenstand von Operating-Leasingverhältnissen sind

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Buchwert
Anhang V. Teil 2. 278-279
010
010 Sachanlagen IAS 16.6; IAS 1.54(a)
020 Neubewertungsmodell IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)
030 Anschaffungskostenmodell IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)
040 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)
050 Zeitwertmodell IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76;
060 Anschaffungskostenmodell IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)
070 Sonstige immaterielle Vermögenswerte BAD Art. 4 Aktiva Nr. 9; IAS 38.8, 118
080 Neubewertungsmodell IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
090 Anschaffungskostenmodell IAS 17.49; IAS 38.74

22. Vermögensverwaltung, Verwahrung und sonstige Dienstleistungsfunktionen

22.1 Gebühren- und Provisionserträge und -aufwendungen nach Tätigkeiten

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Laufender Berichtszeitraum
Anhang V. Teil 2. 280
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 4, 5 IFRS 7.20(c) 010
010 Gebühren- und Provisionserträge Anhang V. Teil 2. 281-283
020 Wertpapiere
030 Emissionen Anhang V. Teil 2. 284(a) Anhang V. Teil 2. 284(a)
040 Transferaufträge Anhang V. Teil 2. 284(b) Anhang V. Teil 2. 284(b)
050 Sonstiges Anhang V. Teil 2. 284(c) Anhang V. Teil 2. 284(c)
060 Clearing und Abwicklung Anhang V. Teil 2. 284(d) Anhang V. Teil 2. 284(d)
070 Vermögensverwaltung Anhang V. Teil 2. 284(e); 285(a) Anhang V. Teil 2. 284(e); 285(a)
080 Verwahrung [nach Kundentyp] Anhang V. Teil 2. 284(e); 285(b) Anhang V. Teil 2. 284(e); 285(b)
090 Gemeinsame Anlagen
100 Sonstiges
110 Zentrale Verwaltungsdienstleistungen für gemeinsame Anlagen Anhang V. Teil 2. 284(e); 285(c) Anhang V. Teil 2. 284(e); 285(c)
120 Treuhandgeschäfte Anhang V. Teil 2. 284(e); 285(d) Anhang V. Teil 2. 284(e); 285(d)
130 Zahlungsdienste Anhang V. Teil 2. 284(e), 285(e) Anhang V. Teil 2. 284(e), 285(e)
140 Verteilte, aber nicht verwaltete Kundenressourcen [nach Produkttyp] Anhang V. Teil 2. 285(f) Anhang V. Teil 2. 285(f)
150 Gemeinsame Anlagen
160 Versicherungsprodukte
170 Sonstiges
180 Strukturierte Finanzierungen Anhang V. Teil 2. 284(f) Anhang V. Teil 2. 284(f)
190 Darlehensbedienung Anhang V. Teil 2. 284(g) Anhang V. Teil 2. 284(g)
200 Erteilte Kreditzusagen Anhang V. Teil 2. 284(h) IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Anhang V. Teil 2. 284(h)
210 Erteilte Finanzgarantien Anhang V. Teil 2. 284(h) IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Anhang V. Teil 2. 284(h)
220 Sonstiges Anhang V Teil 2. 284(j) Anhang V Teil 2. 284(j)
230 (Aufwendungen für Gebühren und Provisionen) Anhang V. Teil 2. 113-115
240 (Clearing und Abwicklung) Anhang V. Teil 2. 284(d) Anhang V. Teil 2. 284(d)
250 (Verwahrung) Anhang V. Teil 2. 285(b) Anhang V. Teil 2. 285(b)
260 (Darlehensbedienung) Anhang V. Teil 2. 284(g) Anhang V. Teil 2. 284(g)
270 (Empfangene Kreditzusagen) Anhang V. Teil 2. 284(i) Anhang V. Teil 2. 284(i)
280 (Empfangene Finanzgarantien) Anhang V. Teil 2. 284(i) Anhang V. Teil 2. 284(i)
290 (Sonstige) Anhang V Teil 2. 284(j) Anhang V Teil 2. 284(j)

22.2 Vermögenswerte, die Gegenstand der erbrachten Dienstleistungen sind

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Betrag der Vermögenswerte, die Gegenstand der erbrachten Dienstleistungen sind
Anhang V. Teil 2. 285(g)
010
010 Vermögensverwaltung [nach Kundentyp] Anhang V. Teil 2. 285(a) Anhang V. Teil 2. 285(a)
020 Gemeinsame Anlagen
030 Pensionsfonds
040 Nach Ermessen verwaltete Kundenportfolios
050 Sonstige Anlageinstrumente
060 In Verwahrung gegebene Vermögenswerte [nach Kundentyp] Anhang V. Teil 2. 285(b) Anhang V. Teil 2. 285(b)
070 Gemeinsame Anlagen
080 Sonstiges
090 Davon: anderen Einrichtungen übertragen
100 Zentrale Verwaltungsdienstleistungen für gemeinsame Anlagen Anhang V. Teil 2. 285(c) Anhang V. Teil 2. 285(c)
110 Treuhandgeschäfte Anhang V. Teil 2. 285(d) Anhang V. Teil 2. 285(d)
120 Zahlungsdienste Anhang V. Teil 2. 285(e) Anhang V. Teil 2. 285(e)
130 Verteilte, aber nicht verwaltete Kundenressourcen [nach Produkttyp] Anhang V. Teil 2. 285(f) Anhang V. Teil 2. 285(f)
140 Gemeinsame Anlagen
150 Versicherungsprodukte
160 Sonstiges

30. Außerbilanzielle Tätigkeiten: Anteile an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen

30.1 Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Bilanziell erfasster Buchwert der finanziellen Vermögenswerte Davon: in Anspruch genommene Liquiditäts- unterstützung Zeitwert der in Anspruch genommenen Liquiditäts- unterstützung Bilanziell erfasster Buchwert der finanziellen Verbindlichkeiten Nominalbetrag der außerbilanziellen Risikopositionen, die vom meldenden Institut angegeben werden Davon: Nominalbetrag der erteilten Kreditzusagen Beim meldenden Institut im laufenden Berichtszeitraum eingetretene Verluste
IFRS 12.29(a) IFRS 12.29(a); Anhang V. Teil 2. 286 IFRS 12.29(a) IFRS 12.B26(e) IFRS 12 B26(b); Anhang V. Teil 2. 287
010 020 030 040 050 060 080
010 Gesamt

30.2 Aufschlüsselung der Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen nach Art der Tätigkeiten

Nach Art der Tätigkeiten Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Buchwert
Verbriefung durch Zweckgesellschaften Vermögensverwaltung Sonstige Tätigkeiten
CRR Art. 4 Abs. 1, 66 Anhang V. Teil 2. 285(a)
IFRS 12.24, B6.(a) 010 020 030
010 Vom meldenden Institut bilanziell erfasste ausgewählte finanzielle Vermögenswerte IFRS 12.29(a),(b)
021 davon: notleidend Anhang V. Teil 2. 213-239 Anhang V. Teil 2. 213-239
030 Derivate CCR Anhang II; Anhang V. Teil 2. 272 IFRS 9 Anhang A; Anhang V. Teil 2. 272
040 Eigenkapitalinstrumente EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5 IAS 32.11
050 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31 Anhang V. Teil 1. 31
060 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32 Anhang V. Teil 1. 32
070 Vom meldenden Institut bilanziell erfasstes ausgewähltes Eigenkapital und finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 12.29(a),(b)
080 Begebene Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11
090 Derivate CCR Anhang II; Anhang V. Teil 1. 24(a), 25, 26, Teil 2. 272 IFRS 9 Anhang A; Anhang V. Teil 2. 272
100 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2 Teil 2.9; Anhang V. Teil 1. 36 EZB/2013/33 Anhang 2 Teil 2.9; Anhang V. Teil 1. 36
110 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 37 Anhang V. Teil 1. 37

Nominalbetrag
120 Vom meldenden Institut angegebene außerbilanzielle Risikopositionen CCR Anhang I; Anhang V. Teil 2. 112, 113-115, 118 IFRS 12.B26.(e); CCR Anhang I; Anhang V. Teil 2. 102-105, 113-115, 118
131 davon: notleidend Anhang V. Teil 2. 117 Anhang V. Teil 2. 117

31. Nahe stehende Unternehmen und Personen

31.1 Nahe stehende Unternehmen und Personen: Verbindlichkeiten und Forderungen

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Kreditinanspruchnahme
Mutterunternehmen und Unternehmen mit gemeinschaftlicher Führung oder maßgeblichem Einfluss Tochterunternehmen und sonstige Unternehmen der gleichen Gruppe Assoziierte Unternehmen und Gemeinschafts- unternehmen Schlüsselposition im Unternehmen oder dem Mutterunternehmen Sonstige nahe stehende Unternehmen und Personen
IAS 24.19(a),(b) IAS 24.19(c); Anhang V. Teil 2. 289 IAS 24.19(d),(e); Anhang V. Teil 2. 289 IAS 24.19(f) IAS 24.19(g)
Rechnungslegungs- richtlinie Art. 17 Abs. 1 Buchst. p Rechnungslegungs- richtlinie Art. 17 Abs. 1 Buchst. p; Anhang V. Teil 2. 289 Rechnungslegungs- richtlinie Art. 17 Abs. 1 Buchst. p; Anhang V. Teil 2. 289 Rechnungslegungs- richtlinie Art. 17 Abs. 1 Buchst. p Rechnungslegungs- richtlinie Art. 17 Abs. 1 Buchst. p
Anhang V. Teil 2. 288-291 Anhang V. Teil 2. 288-291 010 020 030 040 050
010 Ausgewählte finanzielle Vermögenswerte IAS 24.18(b)
020 Eigenkapitalinstrumente EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5 IAS 32.11
030 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31 Anhang V. Teil 1. 31
040 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32 Anhang V. Teil 1. 32
050 davon: notleidend Anhang V. Teil 2, 213-239 Anhang V. Teil 2, 213-239
060 Ausgewählte finanzielle Verbindlichkeiten IAS 24.18(b)
070 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2 Teil 2.9; Anhang V. Teil 1. 36 EZB/2013/33 Anhang 2 Teil 2.9; Anhang V. Teil 1. 36
080 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 37 Anhang V. Teil 1. 37
090 Nominalbetrag der erteilten Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstigen Zusagen CCR Anhang I; Anhang V. Teil 2. 112, 113-115, 118 IAS 24.18(b); CCR Anhang I; Anhang V. Teil 2. 102-105, 113-115, 118
100 davon: notleidend Anhang V. Teil 2. 117 IAS 24.18(b); Anhang V. Teil 2. 117
110 Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen Anhang V. Teil 2. 102-103, 113-115, 290 IAS 24.18(b); Anhang V. Teil 2. 290
120 Nominalwert von Derivaten Anhang V. Teil 2. 133-135 Anhang V. Teil 2. 133-135
131 Kumulierte Wertminderung und kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen Anhang V. Teil 2. 69-71, 291 IAS 24.1(c); Anhang V. Teil 2. 69-71, 291
132 Rückstellungen für notleidende außerbilanzielle Risikopositionen Anhang V. Teil 2. 11, 106, 291 Anhang V. Teil 2. 11, 106, 291

31.2 Nahe stehende Unternehmen und Personen: Aufwendungen und Erträge durch Geschäfte mit

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Laufender Berichtszeitraum
Mutterunternehmen und Unternehmen mit gemeinschaftlicher Führung oder maßgeblichem Einfluss Tochterunternehmen und sonstige Unternehmen der gleichen Gruppe Assoziierte Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen Schlüsselposition im Unternehmen oder dem Mutterunternehmen Sonstige nahe stehende Unternehmen und Personen
IAS 24.19(a),(b) IAS 24.19(c) IAS 24.19(d),(e) IAS 24.19(f) IAS 24.19(g)
Anhang V. Teil 2. 288-289, 292-293 Anhang V. Teil 2. 288-289, 292-293 010 020 030 040 050
010 Zinserträge BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 1; Anhang V. Teil 2. 31 IAS 24.18(a); Anhang V. Teil 2. 31
020 Zinsaufwendungen BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 2; Anhang V. Teil 2. 31 IAS 24.18(a); IAS 1.97; Anhang V. Teil 2. 31
030 Dividendenerträge BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 3; Anhang V. Teil 2. 40 IAS 24.18(a); Anhang V. Teil 2. 40
040 Gebühren- und Provisionserträge BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 4 IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
050 Aufwendungen für Gebühren und Provisionen BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 5 IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
060 Gewinne oder (-) Verluste aus Ausbuchungen von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6 IAS 24.18(a)
070 Gewinne oder (-) Verluste aus Ausbuchungen von nichtfinanziellen Vermögenswerten Anhang V. Teil 2. 292 IAS 24.18(a); Anhang V. Teil 2. 292
080 Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei notleidenden Risikopositionen Anhang V. Teil 2. 293 IAS 24.18(d); Anhang V. Teil 2. 293
090 Rückstellungen oder (-) Auflösung von Rückstellungen bei notleidenden Risikopositionen Anhang V. Teil 2. 50, 293 Anhang V. Teil 2. 50, 293

40. Gruppenstruktur

40.1 Gruppenstruktur: nach einzelnen Unternehmen

Unter- nehmens- kennung Unter- nehmens- code Name des Unter- nehmens Eintritts- datum Aktien- kapital des Beteili- gungs- unter- nehmens Eigen- kapital des Beteili- gungs- unter- nehmens Gesamt- vermögen des Beteili- gungs- unter- nehmens Gewinne oder (-) Verluste des Beteili- gungs- unter- nehmens Sitz des Beteili- gungs- unter- nehmens Branche des Beteili- gungs- unter- nehmens NACE- Code Kumu- lierter Eigen- kapital- anteil [%] Stimm- rechte [%] Gruppen- struktur [Beziehung] Bilan- zierungs- methode [Rechnungs- legungs- zwecke] Bilan- zierungs- methode [CRR] Buchwert Aqui- sitions- kosten Geschäfts- oder Firmen- wert des Beteili- gungs- unter- nehmens Zeitwert der Anteile, für die Preis- notierungen veröffent- licht wurden
Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(a) Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(b) IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(c) Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(d) Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(e) IFRS 12.B12(b); Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(f) IFRS 12.B12(b); Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(f) IFRS 12.B12(b); Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(f) IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(g) Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(h) Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(i) IFRS 12.21(a)(iv); Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(j) IFRS 12.21(a)(iv); Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(k) IFRS 12.10(a)(i); Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(l) IFRS 12.21(b); Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(m) CRR Art. 18; Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(n) Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(o) Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(p) Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(q) IFRS 12.21(b)(iii); Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(r)
Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(a) Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(b) Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(c) Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(d) Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(e) Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(f) Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(f) Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(f) Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(q) Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(h) Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(i) Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(j) Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(k) Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(l) Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(m) CRR Art. 423(b); Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(n) Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(o) Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(p) Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(q) Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(r)
010 020 030 040 050 060 070 080 090 095 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190
 

40.2. Gruppenstruktur: nach einzelnen Instrumenten

Wertpapiercode Unternehmenscode Unternehmenskennung der Holdinggesellschaft Unternehmenscode der Holdinggesellschaft Name der Holdinggesellschaft Kumulierter Eigenkapitalanteil (%) Buchwert Aquisitionskosten
Anhang V. Teil 2. 297(a) Anhang V. Teil 2. 296(b), 297(c) Anhang V. Teil 2. 297(b) Anhang V. Teil 2. 297(b) Anhang V. Teil 2. 296(j), 297(c) Anhang V. Teil 2. 296(o), 297(c) Anhang V. Teil 2. 296(p), 297(c)
Anhang V. Teil 2. 297(a) Anhang V. Teil 2. 296(b), 297(c) Anhang V. Teil 2. 297(b) Anhang V. Teil 2. 297(b) Anhang V. Teil 2. 296(j), 297(c) Anhang V. Teil 2. 296(o), 297(c) Anhang V. Teil 2. 296(p), 297(c)
010 020 030 040 050 060 070 080
 

41. Beizulegender Zeitwert

41.1 Bemessungshierarchie: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen
Anhang V. Teil 2. 298		 Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind
Anhang V. Teil 2. 298		 Beizulegender Zeitwert
IFRS 7.25-26		 Bemessungshierarchie
IFRS 13.97, 93(b)
Stufe 1
IFRS 13.76		 Stufe 2
IFRS 13.81		 Stufe 3
IFRS 13.86
VERMÖGENSWERTE 010 020 030 040
015 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
016 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
017 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
021 Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Vermögenswerte BAD Art. 35; Rechnungslegungsrichtlinie Art. 6 Abs. 1 Buchst. i und Art. 8 Abs. 2; Anhang V. Teil 1. 18, 19
022 Eigenkapitalinstrumente EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5
023 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
024 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
031 Sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte BAD Art. 37; Rechnungslegungsrichtlinie Art. 12 Abs. 7; Anhang V. Teil 1. 20
032 Eigenkapitalinstrumente EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5
033 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
034 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
VERBINDLICHKEITEN
070 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
080 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2 Teil 2.9; Anhang V. Teil 1. 36
090 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 37
100 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 1. 38-41
101 Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Verbindlichkeiten Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3
102 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2 Teil 2.9;  Anhang V. Teil 1. 36
103 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 37
104 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V.Teil 1. 38-41

41.2 Nutzung der Zeitwert-Option

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Buchwert
Anhang V. Teil 1. 27-28
Rechnungslegungsanomalie Gesteuert anhand des beizulegenden Zeitwerts Hybride Verträge Ausfallrisikogesteuert
IFRS 9.B4.1.29 IFRS 9.B4.1.33 IFRS 9.4.3.6; IFRS 9.4.3.7; Anhang V. Teil 2. 300 IFRS 9.6.7; IFRS 7.8(a)(e); Anhang V. Teil 2. 301
VERMÖGENSWERTE 010 020 030 040
010 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
030 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31 Anhang V. Teil 1. 31
040 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32 Anhang V. Teil 1. 32
VERBINDLICHKEITEN
050 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9 IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2
060 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2 Teil 2.9; Anhang V. Teil 1. 36 EZB/2013/33 Anhang 2 Teil 2.9; Anhang V. Teil 1. 36
070 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 37 Anhang V. Teil 1. 37
080 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 1. 38-41 Anhang V. Teil 1. 38-41

42. Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Buchwert nach Bewertungsverfahren

Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind
Anhang V. Teil 2. 302
 Buchwert
010
010 Sachanlagen IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)
020 Neubewertungsmodell IAS 16.31, 73(a)(d)
030 Anschaffungskostenmodell IAS 16.30, 73(a)(d)
040 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)
050 Zeitwertmodell IAS 40.33-55, 76;
060 Anschaffungskostenmodell IAS 40.56,79(c)
070 Sonstige immaterielle Vermögenswerte IAS 38.8, 118, 122; Anhang V. Teil 2. 303
080 Neubewertungsmodell IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
090 Anschaffungskostenmodell IAS 38.74

43. Rückstellungen

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Buchwert
Anhang V. Teil 1. 27-28
Renten und sonstige Leistungs- verpflichtungen gegenüber Arbeitnehmern Andere langfristig fällige Leistungen an Arbeitnehmer Restrukturierungs- maßnahmen Anhängige Rechtsstreitigkeiten und Steuerstreitigkeiten Erteilte Zusagen und Garantien nach nationalen GAAP Sonstige nach IAS 37 bewertete Verbindlich- keiten aus erteilten Zusagen und Garantien und nach IFRS 4 bewertete erteilte Garantien Sonstige Rückstellungen
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2. 9 IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2. 10 IAS 37.70-83 IAS 37.14 IAS 37; IFRS 4 Anhang V. Teil 2. 304-305 IAS 37.14
Anhang V. Teil 2. 9 Anhang V. Teil 2. 10 BAD Art. 24-25, 33 (1)
010 020 030 040 050 055 060
010 Eröffnungsbilanz [Buchwert zu Beginn des Berichtszeitraums] IAS 37.84(a)
020 Zusätzliche Rückstellungen einschließlich der Erhöhung von bestehenden Rückstellungen IAS 37.84(b)
030 (-) in Anspruch genommene Beträge IAS 37.84(c)
040 (-) nicht in Anspruch genommene Beträge, die während des Berichtszeitraums aufgelöst wurden IAS 37.84 (d)
050 Erhöhung des während des Berichtszeitraums [Zeitablauf] abgezinsten Betrags und die Auswirkungen von Änderungen des Abzinsungssatzes IAS 37.84(e)
060 Sonstige Änderungen
070 Schlussbilanz [Buchwert am Ende des Berichtszeitraums] IAS 37.84(a)

44 Leistungsorientierte Pläne und Leistungen an Arbeitnehmer

44.1 Komponenten der Nettovermögenswerte und -verbindlichkeiten aus leistungsorientierten Plänen

Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Betrag
Anhang V. Teil 2. 306-307
010
010 Beizulegender Zeitwert von Vermögenswerten aus leistungsorientierten Plänen IAS 19.140(a)(i), 142
020 Davon: vom Institut begebene Finanzinstrumente IAS 19.143
030 Eigenkapitalinstrumente IAS 19.142(b)
040 Schuldtitel IAS 19.142(c)
050 Immobilien IAS 19.142(d)
060 Sonstige Vermögenswerte aus leistungsorientierten Plänen
070 Barwert von Verpflichtungen aus leistungsorientierten Plänen IAS 19.140(a)(ii)
080 Auswirkung der Vermögenswertobergrenze IAS 19.140(a)(iii)
090 Nettovermögenswerte aus leistungsorientierten Plänen [Buchwert] IAS 19.63; Anhang V. Teil 2. 308
100 Rückstellungen für Renten und sonstige leistungsorientierte Verpflichtungen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses [Buchwert] IAS 19.63, IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2. 9
110 Zusatzinformation: Beizulegender Zeitwert von als Vermögenswert erfassten Erstattungsansprüchen IAS 19.140(b)

44.2 Veränderungen bei leistungsorientierten Verpflichtungen

Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Leistungsorientierte Verpflichtungen
Anhang V. Teil 2. 306, 309
010
010 Eröffnungsbilanz [Barwert] IAS 19.140(a)(ii)
020 Aktueller Dienstzeitaufwand IAS 19.141(a)
030 Zinsaufwendungen IAS 19.141(b)
040 Beitragszahlungen IAS 19.141(f)
050 Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste aus Änderungen der demografischen Annahmen IAS 19.141(c)(ii)
060 Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste aus Änderungen der finanziellen Annahmen IAS 19.141(c)(iii)
070 Erhöhung oder (-) Abnahme des Fremdwährungsrisikos IAS 19.141(e)
080 Leistungsauszahlungen IAS 19.141(g)
090 Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand einschließlich Gewinnen und Verlusten aus der Abgeltung IAS 19.141(d)
100 Erhöhung oder (-) Verminderung durch die Zusammenfassung von Geschäftstätigkeiten und Veräußerungen IAS 19.141(h)
110 Sonstige Erhöhungen oder (-) Verminderungen
120 Schlussbilanz [Barwert] IAS 19.140(a)(ii); Anhang V. Teil 2. 310

44.3 Zusatzinformationen [in Bezug auf die Personalaufwendungen]

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Laufender Berichtszeitraum
010
010 Renten und ähnliche Aufwendungen Anhang V. Teil 2. 311(a) Anhang V. Teil 2. 311(a)
020 Anteilsbasierte Vergütungen Anhang V. Teil 2. 311b) IFRS 2.44; Anhang V. Teil 2. 311(b)

45 Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

45.1 Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, nach Bilanzierungsportfolio

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Laufender Berichtszeitraum Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken
Anhang V. Teil 2. 312
010 020
010 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.1.5
020 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.2.2
030 GEWINNE ODER (-) VERLUSTE AUS ALS ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET DESIGNIERTEN FINANZIELLEN VERMÖGENSWERTEN UND VERBINDLICHKEITEN BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6 IFRS 7.20(a)(i)

45.2 Gewinne oder (-) Verluste aus Ausbuchungen von nichtfinanziellen Vermögenswerten

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Laufender Berichtszeitraum
Anhang V. Teil 2. 313
010
020 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d)
030 Immaterielle Vermögenswerte IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)
040 Sonstige Vermögenswerte IAS 1.34 (a)
050 GEWINNE ODER (-) VERLUSTE BEI DER AUSBUCHUNG NICHTFINANZIELLER VERMÖGENSWERTE IAS 1.34

45.3 Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Einnahmen Aufwendungen
010 020
010 Änderungen beim Zeitwert von materiellen Vermögenswerten, die nach dem Zeitwertmodell bewertet werden Anhang V. Teil 2. 314 IAS 40.76(d); Anhang V. Teil 2. 314
020 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien Anhang V. Teil 2. 314 IAS 40.75(f); Anhang V. Teil 2. 314
030 Operating-Leasingverhältnisse mit Ausnahme von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien Anhang V. Teil 2. 315 IAS 17.50, 51, 56(b); Anhang V. Teil 2. 315
040 Sonstiges Anhang V. Teil 2. 316 Anhang V. Teil 2. 316
050 SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE ODER AUFWENDUNGEN Anhang V. Teil 2. 314-316 Anhang V. Teil 2. 314-316

46. Eigenkapitalveränderungsrechnung

Quellen von Eigenkapital- veränderungen Wenn sich die natio- nalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Kapital Agio Begebene Eigen- kapital- instru- mente, mit Ausnahme von Kapital Sonstiges Eigen- kapital Kumu- liertes sonstiges Ergebnis Einbe- haltene Gewinne Neube- wertungs- rücklagen Zum beizu- legenden Zeitwert ange- setzte Rück- lagen Sonstige Rück- lagen Erste Konsoli- dierungs- diffe- renzen (-) Eigene Anteile Den Eigen- tümern des Mutter- unter- nehmens zurechen- bare Gewinne oder (-) Verluste (-) Zwischen- divi- denden Minderheits- beteiligungen Gesamt
Kumu- liertes sonstiges Ergebnis Sonstige Positionen
IAS 1.106, 54(r) IAS 1.106, 78(e) IAS 1.106, Anhang V. Teil 2. 18-19 IAS 1.106; Anhang V. Teil 2. 20 IAS 1.106 CRR Art. 4 Abs. 1, 123 IFRS 1.30, D5-D8 IAS 1.106, 54(c) IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Anhang V. Teil 2. 30 IAS 1.106(a) IAS 1.106; IAS 32.35 IAS 1.54(q), 106(a) IAS 1.54(q), 106(a) IAS 1.9(c), IG6
BAD Art. 4. Verbindlich- keiten Nr. 9, BAD Art. 22 BAD Art. 4 Passiva Nr. 10; CRR Art. 4 Abs. 124 Anhang V. Teil 2. 18-19 Anhang V. Teil 2. 20 Rechnungs- legungs- richtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 BAD Art. 4 Verbindlich- keiten Nr. 13; CRR Art. 4 Abs. 123 BAD Art. 4 Passiva Nr. 12 Rechnungs- legungs- richtlinie Art. 24 Abs. 3 Buchst. c Rechnungs- legungs- richtlinie Anhang III Anhang III Vermögens- werte D(III)(2); BAD Art. 4 Vermögens- werte Nr. 12; Anhang V. Teil 2. 30 BAD Art. 4 Passiva Nr. 14 CRR Art. 26 Abs. 2b Rechnungs- legungs- richtlinie Art. 24 Abs. 4 Rechnungs- legungs- richtlinie Art. 24 Abs. 4
010 020 030 040 050 060 070 075 080 085 090 100 110 120 130 140
010 Eröffnungsbilanz [vor Anpassung]
020 Auswirkungen der Berichtigung von Fehlern IAS 1.106(b); IAS 8.42
030 Auswirkungen von Änderungen der Rechnungslegungs- methoden IAS 1.106(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22
040 Eröffnungsbilanz [aktueller Berichtszeitraum]
050 Emission von Stammaktien IAS 1.106.(d).(iii);


060 Emission von Vorzugsaktien IAS 1.106.(d).(iii);
070 Emission anderer Eigenkapitalinstrumente IAS 1.106.(d).(iii);
080 Ausübung oder Auslaufen sonstiger begebener Eigenkapitalinstrumente IAS 1.106.(d).(iii);
090 Umwandlung von Schulden in Eigenkapital IAS 1.106.(d).(iii);
100 Kapitalherabsetzung IAS 1.106.(d).(iii);
110 Dividenden IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6
120 Erwerb eigener Anteile IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
130 Veräußerung oder Löschung eigener Anteile IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
140 Reklassifizierung von Finanzinstrumenten aus dem Eigenkapital in die Verbindlichkeiten IAS 1.106.(d).(iii);
150 Reklassifizierung von Finanzinstrumenten aus den Verbindlichkeiten in das Eigenkapital IAS 1.106.(d).(iii);
160 Umbuchungen zwischen Eigenkapital- bestandteilen IAS 1.106.(d).(iii); Anhang V. Teil 2. 318
170 Aus anderen Geschäftstätigkeiten resultierende Erhöhungen oder (-) Verminderungen des Eigenkapitals IAS 1.106.(d).(iii);
180 Anteilsbasierte Vergütungen IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10
190 Sonstige Erhöhungen oder (-) Verminderungen des Eigenkapitals IAS 1.106(d)
200 Jahresgesamtergebnis IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6
210 Schlussbilanz [aktueller Berichtszeitraum]


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