VO (EU) 680/2014
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Kapitel 1
Gegenstand und Anwendungsbereich
Artikel 1 Gegenstand und Anwendungsbereich
Kapitel 2
Meldestichtage und Einreichungstermine sowie Meldeschwellen
Artikel 2 Meldestichtage
Artikel 3 Einreichungstermine
Artikel 4 Meldeschwellen - Ein- und Austrittskriterien
Kapitel 3
Format und Intervalle für die Meldung von Eigenmitteln,
Abschnitt 1
Format und Intervalle für die Meldung von Eigenmitteln und Eigenmittelanforderungen
Artikel 5 Format und Intervalle für die Meldung von Eigenmitteln und Eigenmittelanforderungen auf Einzelbasis für Institute außer Wertpapierfirmen, die unter die Artikel 95 und 96 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 fallen
Artikel 6 Format und Intervalle für die Meldung von Eigenmitteln und Eigenmittelanforderungen auf konsolidierter Basis, außer für Gruppen, die ausschließlich aus Wertpapierfirmen bestehen, die unter die Artikel 95 und 96 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 fallen
Artikel 7 Format und Intervalle für die Meldung von Eigenmitteln und Eigenmittelanforderungen auf Einzelbasis für Wertpapierfirmen, die unter die Artikel 95 und 96 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 fallen
Artikel 8 Format und Intervalle für die Meldung von Eigenmitteln und Eigenmittelanforderungen für Gruppen, die ausschließlich aus Wertpapierfirmen bestehen, die unter die Artikel 95 und 96 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 fallen
Abschnitt 2
Format und Intervalle für die Meldung von Finanzinformationen auf konsolidierter Basis
Artikel 9 Format und Intervalle für die Meldung von Finanzinformationen auf konsolidierter Basis für Institute, die unter Artikel 4 der Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 fallen, sowie andere Kreditinstitute, die die Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 anwenden
Artikel 10 Format und Intervalle für die Meldung von Finanzinformationen auf konsolidierter Basis für Kreditinstitute, die die Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 anwenden, nach Maßgabe des Artikels 99 Absatz 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
Artikel 11 Format und Intervalle für die Meldung von Finanzinformationen auf konsolidierter Basis für Institute, die im Rahmen der Richtlinie 86/635/EWG entwickelte nationale Rechnungslegungsrahmen anwenden
Kapitel 4
Format und Intervalle für die besonderen Meldepflichten gemäß
Kapitel 5
Format und Intervalle für die Meldung von Großkrediten auf Einzelbasis und auf konsolidierter Basis
Kapitel 6
Format und Intervalle für die Meldung der Verschuldungsquote auf Einzelbasis und auf konsolidierter Basis
Kapitel 7
Format und Intervalle für die Meldungen über Liquidität und stabile Refinanzierung auf Einzelbasis und auf konsolidierter Basis
Artikel 15 Format und Intervalle für die Meldungen über die Liquiditätsdeckungsanforderung
Artikel 16 Format und Intervalle für die Meldungen über die stabile Refinanzierung
Kapitel 7a
Format und Intervalle für Meldungen zur Belastung von Vermögenswerten auf Einzel- und auf konsolidierter Basis
Artikel 16a Format und Intervalle für Meldungen zur Belastung von Vermögenswerten auf Einzel- und auf konsolidierter Basis
Kapitel 7b
Format und Intervalle für die Meldung zusätzlicher Parameter für die Liquiditätsüberwachung auf Einzelbasis und auf konsolidierter Basis
Kapitel 8
IT-Lösungen für die Datenübermittlung von den Instituten an die zuständigen Behörden
Kapitel 9
Übergangs- und Schlussbestimmungen
Artikel 18 Übergangszeitraum
Artikel 19 Inkrafttreten
Anhang I Berichterstattung über Eigenmittel und Eigenmittelanforderungen
Anhang II Meldungen über Eigenmittel und Eigenmittelanforderungen
Anhang III Ersetzt Anhang III - Meldung von Finanzinformationen nach IFRS
Anhang IV Meldung von Finanzinformationen nach den nationalen Bilanzierungsvorschriften
Anhang V Meldung von Finanzinformationen
Anhang VI Meldung von Verlusten aus immobilienbesicherten Darlehensgeschäften ("IP-Verluste")
C 15.00 - RISIKOPOSITIONEN UND VERLUSTE AUS IMMOBILIENBESICHERTEN DARLEHENSGESCHÄFTEN (CR IP-VERLUSTE)
Anhang VII Hinweise für die Meldung von Verlusten aus Darlehensgeschäften, die durch Immobilien besichert sind
1. Meldeumfang
2. Begriffsbestimmungen
3. Geografische Aufschlüsselung
4. Meldung der Risikopositionen und Verluste
5. Erläuterungen zu bestimmten Positionen
Anhang VIII Meldebögen für Großkredite und Konzentrationsrisiken
C 26.00 - Obergrenzen für Großkredite (LE Limits)
C 27.00 - Kennung der Gegenpartei (LE 1)
C 28.00 - Risikopositionen im Anlagen und im Handelsbuch (LE 2)
C 29.00 - Details der Risikopositionen gegenüber Einzelkunden innerhalb von Gruppen verbundener Kunden (LE 3)
C 30.00 - Restlaufzeiten der Risikopositionen im Anlagen- und im Handelsbuch (LE 4)
C 31.00 - Restlaufzeiten der Risikopositionen gegenüber Einzelkunden innerhalb von Gruppen verbundener Kunden (LE 5)
Anhang IX Erläuterungen für die Meldung von Großkrediten und
Teil I
Allgemeine Hinweise
Teil II
Erläuterungen zu den einzelnen Meldebögen
1. Umfang und Ebene der LE-Meldungen
2. Aufbau der LE-Bögen
3. Definitionen und allgemeine Erläuterungen für die Zwecke der Meldung von Großkrediten (LE)
4. C 26.00 - Meldebogen zu Obergrenzen für Großkredite (LE)
4.1. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen
5. C 27.00 - Kennung der Gegenpartei (LE1)
5.1. Erläuterungen zu bestimmten Spalten
6. C 28.00 - Risikopositionen im Anlagen- und im Handelsbuch (LE2)
6.1. Erläuterungen zu bestimmten Spalten
7. C 29.00 - Details der Kredite gegenüber Einzelkunden innerhalb von Gruppen verbundener Kunden (LE3)
7.1. Erläuterungen zu bestimmten Spalten
8. C 30.00 - Restlaufzeiten der zehn größten Kredite gegenüber Instituten und der zehn größten Kredite gegenüber nicht beaufsichtigten Unternehmen der Finanzbranche (Meldebogen LE4)
8.1. Erläuterungen zu bestimmten Spalten
9. C 31.00 - Restlaufzeiten der zehn größten Kredite gegenüber Instituten und der zehn größten Kredite gegenüber nicht beaufsichtigten Unternehmen der Finanzbranche: Details der Kredite gegenüber Einzelkunden innerhalb von Gruppen verbundener Kunden (Meldebogen LE5)
9.1. Erläuterungen zu bestimmten Spalten
Anhang X Meldung der Verschuldung
C 40.00 - Alternative Behandlung der Risikomessgröße (LR1)C 41.00 - BILANZIELLE UND AUSSERBILANZIELLE POSTEN - ZUSÄTZLICHE AUFGLIEDERUNG DER RISIKOPOSITIONEN (LR2)
C 42.00 - ALTERNATIVE DEFINITION DES EIGENKAPITALS (LR3)
C 43.00 - ALTERNATIVE AUFGLIEDERUNG DER BESTANDTEILE DER RISIKOMESSGRÖSSE FÜR DIE VERSCHULDUNGSQUOTE (LR4)
C 44.00 - ALLGEMEINE ANGABEN (LR5)
C 47.00 - BERECHNUNG DER VERSCHULDUNGSQUOTE (LRCalc)
Anhang XI Meldung der Verschuldung
Teil I
Allgemeine Hinweise
1. Bezeichnung der Meldebögen und sonstige Konventionen
1.1. Bezeichnung der Meldebögen1.2. Nummerierungskonvention
1.3. Abkürzungen
1.4. Vorzeichenkonvention
Teil II
Erläuterungen zu den einzelnen Meldebögen
1. Aufbau und meldeintervalle
2. Formeln zur Berechnung der Verschuldungsquote
3. Erheblichkeitsschwellen für Derivate
4. C 47.00 - Berechnung der Verschuldungsquote (LRCalc)
5. C 40.00 - Alternative Behandlung der Risikomessgröße (LR1)
6. C 41.00 - Bilanzielle und außerbilanzielle Posten - zusätzliche Aufschlüsselung der Risikopositionen (LR2)
7. C 42.00 - Alternative Eigenkapitaldefinition (LR3)
8. C 43.00 - Alternative Aufgliederung der Bestandteile der Risikomessgröße für die Verschuldungsquote (LR4)
9. C 44.00 - Allgemeine Angaben (LR5)
Anhang XII Berichterstattung zur Liquidität
TEIL I - LIQUIDE AKTIVATEIL II - ABFLÜSSE
TEIL III - ZUFLÜSSE
TEIL IV - SICHERHEITENTAUSCHGESCHÄFTE
TEIL V - STABILE REFINANZIERUNG
C 51.00 - LIQUIDITÄTSDECKUNG - LIQUIDE AKTIVA
C 52.00 - LIQUIDITÄTSDECKUNG - ABFLÜSSE
C 53.00 - LIQUIDITÄTSDECKUNG - ZUFLÜSSE
C 54.00 - Liquiditätsdeckung - Sicherheitentauschgeschäfte
C 60.00 - STABILE REFINANZIERUNG - POSITIONEN, DIE STABILE REFINANZIERUNG ERFORDERN
C 61.00 - STABILE REFINANZIERUNG - POSITIONEN, DIE STABILE REFINANZIERUNG BIETEN
Anhang XIII Liquiditätsmeldungen
Liquiditätsmeldungen ( Teil 1 von 5: Liquide Aktiva)
1. Liquide Aktiva
1.1. Allgemeine Anmerkungen1.2. Spezifische Anmerkungen
1.2.1. Erläuterungen zu einzelnen ZeilenLiquiditätsmeldungen ( Teil 2 von 5: Abflüsse)
1. Abflüsse
1.1. Allgemeine Anmerkungen1.2. Einzelbogen Abflüsse
1.2.1. Erläuterungen zu bestimmten ZeilenLiquiditätsmeldungen ( Teil 3 von 5: Zuflüsse)
1. Zuflüsse
1.1. Allgemeine Anmerkungen1.2. Einzelbogen Zuflüsse
1.2.1. Erläuterungen zu einzelnen ZeilenLiquiditätsmeldungen ( Teil 4 von 5: Sicherheitentauschgeschäfte)
Liquiditätsmeldungen ( Teil 5 von 5: Stabile Refinanzierung)
1. Positionen, die eine stabile Refinanzierung bieten
1.1. Allgemeine Anmerkungen1.2. Positionen, die eine stabile Refinanzierung bieten
1.2.1. Hinweise zu einzelnen Zeilen2. Positionen, die stabile Refinanzierung erfordern
2.1. Allgemeine Anmerkungen2.2. Positionen, die stabile Refinanzierung erfordern
2.2.1. Hinweise zu einzelnen ZeilenAnhang XIV Einheitliches Datenpunktmodell
Anhang XV Validierungsregeln
Anhang XVI Meldebögen zur Belastung von Vermögenswerten
TEIL A - ÜBERSICHT ÜBER DIE BELASTUNGENTEIL B - LAUFZEITDATEN
TEIL C - EVENTUALBELASTUNG
TEIL D - GEDECKTE SCHULDVERSCHREIBUNGEN
TEIL E - WEITERE DATEN
F 32.01 - VERMÖGENSWERTE DES MELDENDEN INSTITUTS (AE-ASS)
F 32.02 - VOM MELDENDEN INSTITUT ENTGEGENGENOMMENE SICHERHEITEN (AE-COL)
F 32.03 - EIGENE GEDECKTE SCHULDVERSCHREIBUNGEN UND BEGEBENE, NOCH NICHT ALS SICHERHEIT HINTERLEGTE FORDERUNGSUNTERLEGTE WERTPAPIERE (AE-NPL)
F 32.04 - BELASTUNGSQUELLEN (AE-SOU)
F 33.00 - LAUFZEITDATEN (AE-MAT)
F 34.00 - EVENTUALBELASTUNG (AE-CONT)
F 35.00 - EMISSION GEDECKTER SCHULDVERSCHREIBUNGEN (AE-CB)
F 36.01 - ERWEITERTE DATEN. TEIL I (AE-ADV-1)
F 36.02 - ERWEITERTER MELDEBOGEN ZU DEN VOM MELDENDEN INSTITUT ENTGEGENGENOMMENEN SICHERHEITEN (AE-ADV-2)
Anhang XVII Meldung zur Belastung von Vermögenswerten
1. Aufbau und Konventionen
1.1. Aufbau1.2. Rechnungslegungsrahmen
1.3. Nummerierungskonvention
1.4. Vorzeichenkonvention
1.5. Anwendungsebene
1.6. Verhältnismäßigkeit
1.7. Definition des Begriffs "Belastung"
Meldebogenspezifische Erläuterungen
2. Teil A: Übersicht über die Belastungen
2.1. Meldebogen: AE-ASS. Vermögenswerte des meldenden Instituts2.1.1. Allgemeine Bemerkungen2.1.2. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen
2.1.3. Erläuterungen zu bestimmten Spalten
2.2. Meldebogen: AE-COL. Vom meldenden Institut entgegengenommene Sicherheiten
2.2.1. Allgemeine Bemerkungen2.2.2. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen
2.2.3. Erläuterungen zu bestimmten Spalten
2.3. Meldebogen: AE-NPL. Eigene gedeckte Schuldverschreibungen und begebene, noch nicht als Sicherheit hinterlegte forderungsunterlegte Wertpapiere
2.3.1. Allgemeine Bemerkungen2.3.2. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen
2.3.3. Erläuterungen zu bestimmten Spalten
2.4. Meldebogen: AE-SOU. Belastungsquellen
2.4.1. Allgemeine Bemerkungen2.4.2. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen
2.4.3. Erläuterungen zu bestimmten Spalten
3. Teil B: Laufzeitdaten
3.1. Allgemeine Bemerkungen3.2. Meldebogen: AE-MAT. Laufzeitdaten:
3.2.1. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen3.2.2. Erläuterungen zu bestimmten Spalten
4. Teil C: Eventualbelastung
4.1. Allgemeine Bemerkungen4.1.1. Szenario A: Die belasteten Vermögenswerte verlieren 30 %.4.1.2. Szenario B: Abwertung maßgeblicher Währungen um 10 %.
4.2. Meldebogen: AE-CONT. Eventualbelastung
4.2.1. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen4.2.2. Erläuterungen zu bestimmten Spalten
5. Teil D: Gedeckte Schuldverschreibungen
5.1. Allgemeine Anmerkungen5.2. Meldebogen: AE-CB. Emission gedeckter Schuldverschreibungen.
5.2.1. Erläuterungen bezüglich der Z-Achse5.2.2. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen
5.2.3. Erläuterungen zu bestimmten Spalten
6. Teil E: Erweiterte Daten
6.1. Allgemeine Anmerkungen6.2. Meldebogen: AE-ADV1. Erweiterter Meldebogen zu Vermögenswerten des meldenden Instituts
6.2.1. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen6.2.2. Erläuterungen zu bestimmten Spalten
6.3. Meldebogen: AE-ADV2. Erweiterter Meldebogen zu den vom meldenden Institut entgegengenommenen Sicherheiten
6.3.1. Erläuterungen zu bestimmten Zeilen6.3.2. Erläuterungen zu bestimmten Spalten
Anhang XIX Anleitung zum ausfüllen des Meldebogens für die zusätzlich erforderlichen Parameter für die Liquiditätsüberwachung in Anhang XVIII
Anhang XX Angaben zum Liquiditätsdeckungspotenzial
C 71.00 - KONZENTRATION DES LIQUIDITÄTSDECKUNGSPOTENZIALS NACH EMITTENTENAnhang XXI Anleitung zum Ausfüllen des Meldebogens "Konzentration des Liquiditätsdeckungspotenzials" (C 71.00) in Anhang XX
Anhang XXII Meldebögen für die Liquiditätsüberwachung: Meldebogen Laufzeitband
C 66.01 - LAUFZEITBANDAnhang XXIII Anleitung zum Ausfüllen des Meldebogens "Laufzeitband" in Anhang XXII
Teil I
Allgemeine HinweiseTeil II
Hinweise zu den einzelnen ZeilenAnhang XXIV Liquiditätsmeldungen