umwelt-online-Demo: Durchführungsverordnung (EU) 2018/1627 zur Änderung der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 im Hinblick auf die vorsichtige Bewertung für aufsichtliche Meldungen

Anhang I Berichterstattung über Eigenmittel und Eigenmittelanforderungen
C 01.00 - EIGENMITTEL (CA1)
C 02.00 - EIGENMITTELANFORDERUNGEN (CA2)

C 03.00 - KAPITALQUOTEN UND KAPITALISIERUNGEN (CA3)

C 04.00 - ZUSATZINFORMATIONEN (CA4)

C 05.01 - ÜBERGANGSBESTIMMUNGEN (CA5.1)

C 05.02 - BESTANDSGESCHÜTZTE INSTRUMENTE: INSTRUMENTE, DIE KEINE STAATLICHEN BEIHILFEN DARSTELLEN (CA5.2)

C 06.01 - GRUPPENSOLVABILITÄT: ANGABEN ZU TOCHTERGESELLSCHAFTEN - SUMME (GS TOTAL)

C 06.02 - GRUPPENSOLVABILITÄT: ANGABEN ZU GRUPPENANGEHÖRIGEN UNTERNEHMEN (GS)

C 07.00 - KREDIT- UND GEGENPARTEIAUSFALLRISIKEN SOWIE VORLEISTUNGEN: STANDARDANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFORDERUNGEN (CR SA)

C 08.01 - KREDIT- UND GEGENPARTEIAUSFALLRISIKEN SOWIE VORLEISTUNGEN: IRB-ANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFORDERUNGEN (CR IRB 1)

C 08.02 - KREDIT- UND GEGENPARTEIAUSFALLRISIKEN SOWIE VORLEISTUNGEN: IRB-ANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFORDERUNGEN: AUFSCHLÜSSELUNG NACH RATINGSTUFEN ODER RISIKOPOOLS VON SCHULDNERN (CR IRB 2)

C 09.01 - GEOGRAFISCHE AUFGLIEDERUNG DER RISIKOPOSITIONEN NACH SITZLAND DES SCHULDNERS: SA-RISIKOPOSITIONEN (CR GB 1)

C 09.02 - GEOGRAFISCHE AUFGLIEDERUNG DER RISIKOPOSITIONEN NACH SITZLAND DES SCHULDNERS: IRB-RISIKOPOSITIONEN (CR GB 2)

C 09.04 - AUFSCHLÜSSELUNG DER FÜR DIE BERECHNUNG DES ANTIZYKLISCHEN KAPITALPUFFERS NACH LÄNDERN UND DER QUOTE DES INSTITUTSSPEZIFISCHEN ANTIZYKLISCHEN KAPITALPUFFERS WESENTLICHEN KREDITRISIKOPOSITIONEN (CCB)

C 10.01 - KREDITRISIKO: BETEILIGUNGEN - IRB-ANSÄTZE ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFORDERUNGEN (CR EQU IRB 1)

C 10.02 - KREDITRISIKO: BETEILIGUNGEN - IRB-ANSÄTZE ZUR BESTIMMUNG DER EIGENKAPITALANFORDERUNGEN. AUFSCHLÜSSELUNG DER GESAMTRISIKOBETRÄGE NACH RATINGSTUFEN IM RAHMEN DES PD/LGD-ANSATZES (CR EQU IRB 2)

C 11.00 - ABWICKLUNGS- BZW. LIEFERRISIKO (CR SETT)

C 12.00 - KREDITRISIKO: VERBRIEFUNG - STANDARDANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENMITTELANFORDERUNGEN (CR SEC SA)

C 13.00 - KREDITRISIKO: VERBRIEFUNGEN - IRB-ANSATZ ZUR BESTIMMUNG DER EIGENMITTELANFORDERUNGEN (CR SEC IRB)

C 14.00 - DETAILLIERTE ANGABEN ZU VERBRIEFUNGEN (SEC Details)

C 16.00 - OPERATIONELLES RISIKO (OPR)

C 17.01 - OPERATIONELLES RISIKO: VERLUSTE UND RÜCKFLÜSSE DES LETZTEN JAHRES NACH GESCHÄFTSFELDERN UND EREIGNISKATEGORIEN (OPR DETAILS 1)

C 17.02 - OPERATIONELLES RISIKO: GROSSE VERLUSTEREIGNISSE (OPR DETAILS 2)

C 18.00 - MARKTRISIKO: STANDARDANSATZ FÜR POSITIONSRISIKEN BÖRSENGEHANDELTER SCHULDTITEL (MKR Sa TDI)

C 19.00 - MARKTRISIKO: STANDARDANSATZ FÜR SPEZIFISCHE RISIKEN IN VERBRIEFUNGEN (MKR Sa SEC)

C 20.00 - MARKTRISIKO: STANDARDANSATZ FÜR DAS SPEZIFISCHE RISIKO IM KORRELATIONSHANDELSPORTFOLIO (MKR Sa CTP)

C 21.00 - MARKTRISIKO: STANDARDANSATZ FÜR POSITIONSRISIKEN BEI AKTIENINSTRUMENTEN (MKR Sa EQU)

C 22.00 - MARKTRISIKO: STANDARDANSÄTZE FÜR DAS FREMDWÄHRUNGSRISIKO (MKR Sa FX)

C 23.00 - MARKTRISIKO: STANDARDANSÄTZE FÜR WARENPOSITIONEN (MKR Sa COM)

C 24.00 - INTERNES MARKTRISIKOMODELL (MKR IM)

C 25.00 - RISIKO EINER ANPASSUNG DER KREDITBEWERTUNG (CVA)

C 32.01 - VORSICHTIGE BEWERTUNG: ZEITWERTBILANZIERTE VERMÖGENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN (PRUVAL 1)

C 32.02 - VORSICHTIGE BEWERTUNG: KERNANSATZ (PRUVAL 2)

C 32.03 - VORSICHTIGE BEWERTUNG: AVa FÜR DAS MODELLRISIKO (PRUVAL 3)

C 32.04 - VORSICHTIGE BEWERTUNG: AVa FÜR KONZENTRIERTE POSITIONEN (PRUVAL 4)

C 33.00 - RISIKOPOSITIONEN GEGENÜBER STAATEN NACH LAND DER GEGENPARTEI (GOV)

Anhang II

Anhang II Meldungen über Eigenmittel und Eigenmittelanforderungen

Teil I
Allgemeine Erläuterungen

1. Aufbau und Konventionen

1.1. Aufbau

1.2. Nummerierungskonvention

1.3. Vorzeichenkonvention

1.4. Abkürzungen

Teil II
Erläuterungen zu den einzelnen Meldebögen

1. Angemessene Eigenkapitalausstattung (ca)

1.1. Allgemeine Bemerkungen

1.2. C 01.00 - Eigenmittel (CA1)

1.3. C 02.00 - Eigenmittelanforderungen (CA2)

1.4. C 03.00 - Kapitalquoten und Kapitalisierungen (CA3)

1.5. C 04.00 - Zusatzinformationen (CA4)

1.6. Übergangsbestimmungen und unter Bestandsschutz stehende Instrumente: Instrumente, die keine staatlichen Beihilfen darstellen (Ca 5)

2. Gruppensolvabilität: Angaben zu gruppenangehörigen Unternehmen (GS)

2.1. Allgemeine Bemerkungen

2.2. Detaillierte Angaben zur Solvabilität der Gruppe

2.3. Angaben zu den Beiträgen, den die einzelnen Unternehmen zur Solvabilität der Gruppe leisten

2.4. C 06.01 - Gruppensolvabilität: Angaben zu Tochtergesellschaften - Summe (Summe GS)

2.5. C 06.02 - Gruppensolvabilität: Angaben zu Tochtergesellschaften (GS)

3. Meldebögen zum Kreditrisiko

3.1. Allgemeine Bemerkungen

3.2. C 07.00 - Kredit- und Gegenparteiausfallrisiken sowie Vorleistungen: Standardansatz zur Bestimmung der Eigenkapitalanforderungen (CR SA)

3.3. Kredit- und Gegenparteiausfallrisiko und Vorleistungen: IRB-Ansatz für Eigenmittelanforderungen (CR IRB)

3.4. Kredit- und Gegenparteiausfallrisiko und Vorleistungen: Angaben mit geografischer Aufgliederung

3.5. C 10.01 und C 10.02 - Beteiligungspositionen nach dem auf internen Ratings beruhenden Ansatz (CR EQU IRB 1 und CR EQU IRB 2)

3.6. C 11.00 - Abwicklungs- bzw. Lieferrisiko (CR SETT)

3.7. C 12.00 - Kreditrisiko: Verbriefung - Standardansatz zur Bestimmung der Eigenmittelanforderungen (CR SEC SA)

3.8. C 13.00 - Kreditrisiko - Verbriefungen: Auf internen Beurteilungen basierender Ansatz zur Bestimmung der Eigenmittelanforderungen (CR SEC IRB)

3.9. C 14.00 - DETAILLIERTE ANGABEN ZU VERBRIEFUNGEN (SEC DETAILS)

4. Meldebögen zum operationellen Risiko

4.1. C 16.00 - Operationelles Risiko (OPR)

4.2. Operationelles Risiko: Detaillierte Angaben zu den Verlusten des letzten Jahres (OPR DETAILS)

5. Meldebögen zum Marktrisiko

5.1. C 18.00 - Marktrisiko: Standardansatz für Positionsrisiken börsengehandelter Schuldtitel (MKR Sa TDI)

5.2. C 19.00 - Marktrisiko: Standardansatz für spezifische Risiken in Verbriefungen (MKR Sa SEC)

5.3. C 20.00 - Marktrisiko: Standardansatz für das spezifische Risiko bei dem Korrelationshandelsportfolio zugewiesenen Positionen (MKR Sa CTP)

5.4. C 21.00 - Marktrisiko: Standardansatz für Positionsrisiken bei Aktieninstrumenten (MKR Sa EQU)

5.5. C 22.00 - Marktrisiko: Standardansätze für das Fremdwährungsrisiko (MKR Sa FX)

5.6. C 23.00 - Marktrisiko: Standardansätze für Warenpositionen (MKR Sa COM)

5.7. C 24.00 - Internes Marktrisikomodell (MKR IM)

5.8. C 25.00 - Risiko einer Anpassung der Kreditbewertung (CVA)

6. Vorsichtige Bewertung (PRUVAL)

6.1. C 32.01 - Vorsichtige Bewertung: Zeitwertbilanzierte Vermögenswerte und Verbindlichkeiten (PRUVAL 1)

6.2. C 32.02 - Vorsichtige Bewertung: Kernansatz (PRUVAL 2)

6.3. C 32.03 - Vorsichtige Bewertung: AVa für das Modellrisiko (PRUVAL 3)

6.4 C 32.04 - Vorsichtige Bewertung: AVa für konzentrierte Positionen (PRUVAL 4)

7. C 33.00 - Risikopositionen gegenüber Staaten (GOV)

7.1. Allgemeine Bemerkungen

7.2. Umfang des Meldebogens 'Risikopositionen gegenüber Staaten'

7.3. Erläuterungen zu bestimmten Positionen

Anhang III

Anhang V Meldung von Finanzinformationen

Teil 1
Allgemeine Hinweise

1. Verweise

2. Konventionen

Tabelle 1 Gutschrift/Lastschrift-Konvention, positive und negative Vorzeichen

3. Konsolidierung

4. Bilanzierungsportfolios Finanzinstrumente

4.1. Finanzielle Vermögenswerte

4.2. Finanzielle Verbindlichkeiten

5. Finanzinstrumente

5.1. Finanzielle Vermögenswerte

5.2. Bruttobuchwert

5.3. Finanzielle Verbindlichkeiten

6. Aufschlüsselung der Gegenparteien

Teil 2
Erläuterungen zu den einzelnen Meldebögen
1. Bilanz

2. Gewinn- und Verlustrechnung (2)

3. Gesamtergebnisrechnung (3)

4. Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Sektor der Gegenpartei (4)

5. Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt (5)

6. Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes (6)

7. Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind (7)

8. Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten (8)

9. Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen (9)

10. Derivate und Bilanzierung von Sicherungsgeschäften (10 und 11)

11. Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste (12)

12. Empfangene Sicherheiten und Garantien (13)

13. Bemessungshierarchie: Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert (14)

14. Ausbuchung und mit den übertragenen finanziellen Vermögenswerten verbundene finanzielle Verbindlichkeiten (15)

15. Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung (16)

16. Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke (17)

17. Notleidende Risikopositionen (18)

18. Gestundete Risikopositionen (19)

19. Geografische Aufschlüsselung (20)

20. Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Vermögenswerte, die Gegenstand von Operating-Leasingverhältnissen sind (21)

21. Vermögensverwaltung, Verwahrung und sonstige Dienstleistungen (22)

22. Beteiligungen an nicht konsolidierten, strukturierten Unternehmen (30)

23. Nahestehende Unternehmen und Personen (31)

24. Gruppenstruktur (40)

25. Beizulegender Zeitwert (41)

26. Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Buchwert nach Bewertungsverfahren (42)

27. Rückstellungen (43)

28. Leistungsorientierte Pläne und Leistungen an Arbeitnehmer (44)

29. Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung (45)

30. Eigenkapitalveränderungsrechnung (46)

Teil 3
Zuordnung der Risikopositionsklassen und Gegenparteien nach Branchen

Tabelle 2 Standardansatz (SA)
Tabelle 3 Auf internen Ratings basierender Ansatz (IRBA)

Anhang IV

Anhang IX Erläuterungen für die Meldung von Großkrediten und Konzentrationsrisiken

Teil I
Allgemeine Hinweise

1. Aufbau und Konventionen

2. Abkürzungen

Teil II
Erläuterungen zu den einzelnen Meldebögen
1. Umfang und Ebene der LE-Meldungen

2. Aufbau der LE-Bögen

3. Definitionen und allgemeine Erläuterungen für die Zwecke der Meldung von Großkrediten (LE)

4. C 26.00 - Meldebogen zu Obergrenzen für Großkredite (LE)

5. C 27.00 - Kennung der Gegenpartei (LE1)

6. C 28.00 - Risikopositionen im Anlagen- und im Handelsbuch (LE2)

7. C 29.00 - Details der Kredite gegenüber Einzelkunden innerhalb von Gruppen verbundener Kunden (LE3)

8. C 30.00 - Restlaufzeiten der zehn größten Kredite gegenüber Instituten und der zehn größten Kredite gegenüber nicht beaufsichtigten Unternehmen der Finanzbranche (Meldebogen LE4)

9. C 31.00 - Restlaufzeiten der zehn größten Kredite gegenüber Instituten und der zehn größten Kredite gegenüber nicht beaufsichtigten Unternehmen der Finanzbranche: Details der Kredite gegenüber Einzelkunden innerhalb von Gruppen verbundener Kunden (Meldebogen LE5)

Anhang V

Anhang XI Verschuldung

Teil I
Allgemeine Erläuterungen

1. Bezeichnung der Meldebögen und sonstige Konventionen

1.1. Bezeichnung der Meldebögen

1.2. Nummerierungskonvention

1.3. Abkürzungen

1.4. Vorzeichenkonvention

Teil II
Erläuterungen zu den einzelnen Meldebögen

1. Aufbau und Meldeintervalle

2. Formeln zur Berechnung der Verschuldungsquote

3. Erheblichkeitsschwellen für Derivate

4. C 47.00 - Berechnung der Verschuldungsquote (LRCalc)

5. C 40.00 - Alternative Behandlung der Risikomessgröße (LR1)

6. C 41.00 - Bilanzielle und außerbilanzielle Posten - zusätzliche Aufgliederung der Risikopositionen (LR2)

7. C 42.00 - Alternative Eigenkapitaldefinition (LR3)

8. C 43.00 - Alternative Aufgliederung der Bestandteile der Risikomessgröße für die Verschuldungsquote (LR4)

9. C 44.00 - Allgemeine Angaben (LR5)

Anhang VI

Anhang XVI Meldebögen zur Belastung von Vermögenswerten
TEIL A - ÜBERSICHT ÜBER DIE BELASTUNGEN
TEIL B - LAUFZEITDATEN

TEIL C - EVENTUALBELASTUNG

TEIL D - GEDECKTE SCHULDVERSCHREIBUNGEN

TEIL E - ERWEITERTE DATEN

F 32.01 - VERMÖGENSWERTE DES MELDENDEN INSTITUTS (AE-ASS)

F 32.02 - ENTGEGENGENOMMENE SICHERHEITEN (AE-COL)

F 32.03 - EIGENE GEDECKTE SCHULDVERSCHREIBUNGEN UND BEGEBENE, NOCH NICHT ALS SICHERHEIT HINTERLEGTE FORDERUNGSUNTERLEGTE WERTPAPIERE (AE-NPL)

F 32.04 - BELASTUNGSQUELLEN (AE-SOU)

F 33.00 - LAUFZEITDATEN (AE-MAT)

F 34.00 - EVENTUALBELASTUNG (AE-CONT)

F 35.00 - EMISSION GEDECKTER SCHULDVERSCHREIBUNGEN (AE-CB)

F 36.01 - ERWEITERTE DATEN. TEIL I (AE-ADV-1)

F 36.02 - ERWEITERTE DATEN. TEIL II (AE-ADV-2)

Anhang VII

Anhang XIX Anleitung zum Ausfüllen des Meldebogens für die zusätzlich erforderlichen Parameter für die Liquiditätsüberwachung in Anhang XVIII
1. Zusätzliche Liquiditätsüberwachung
1.1. Allgemeine Hinweise

1.2. Konzentration der Finanzierung nach Gegenparteien (C 67.00)

1.3. Konzentration der Finanzierung nach Produktarten (C 68.00)

1.4. Kosten für unterschiedliche Finanzierungszeiträume (C 69.00)

1.5. Anschlussfinanzierung (C 70.00)

Anhang VIII

Anhang XXI Anleitung zum Ausfüllen des Meldebogens 'Konzentration des Liquiditätsdeckungspotenzials' (C 71.00) in Anhang XX

Anhang IX

Anhang XXII Meldebögen für die Liquiditätsüberwachung: Meldebogen Laufzeitband
C 66.01 - LAUFZEITBAND

Anhang X

Anhang XXIII Anleitung zum Ausfüllen des Meldebogens 'Laufzeitband' in Anhang XXII

Teil I
Allgemeine Erläuterungen

Teil II
Hinweise zu den einzelnen Zeilen