VO (EU) 2017/1443
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(Änderung Anhang III der VO (EU) 680/2014)
Anhang III Meldung von Finanzinformationen nach IFRS
Teil 1 [QUARTALSWEISE]
Teil 2 [QUARTALSWEISE MIT SCHWELLENWERT: QUARTALSWEISE ODER KEINE BERICHTERSTATTUNG]
Teil 3 [HALBJÄHRLICH]
Teil 4 [JÄHRLICH]
1. Bilanz [ Vermögens- und Kapitalübersicht]
1.1 Vermögenswerte1.2 Verbindlichkeiten
1.3 Eigenkapital
2. Gewinn- und Verlustrechnung
3. Gesamtergebnisrechnung
4. Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei:
4.1 Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte4.2.1 Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind
4.2.2 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte
4.3.1 Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden
4.4.1 Finanzielle Vermögenswerte, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden
4.5 Nachrangige finanzielle Vermögenswerte
5. Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt
5.1 Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, und zum Handelsbestand gehörende Vermögenswerte nach Produkt
6. Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes
6.1 Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes
7. Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind
7.1 Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind
8. Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten
8.1 Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei8.2 Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten
9. Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
9.1.1 Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen9.2 Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
10. Derivate - Handel und wirtschaftliche Absicherung
11. Bilanzierung von Sicherungsgeschäften
11.1 Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art der Absicherung11.3 Nichtderivative Sicherungsinstrumente: Aufschlüsselung nach Bilanzierungsportfolio und Art des Sicherungsgeschäfts
F11.4 Gesicherte Grundgeschäfte bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts
12. Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste
12.1 Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste12.2 Übertragungen zwischen Wertminderungsstufen (Darstellung auf Bruttobasis)
13. Empfangene Sicherheiten und Garantien
13.1 Aufschlüsselung der Sicherheiten und Garantien nach Darlehen und Krediten, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen13.2 Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten [am Berichtsstichtag gehalten]
13.3 Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten [materielle Vermögenswerte], kumulativ
14. Bemessungshierarchie: Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert
15. Ausbuchung und mit den übertragenen finanziellen Vermögenswerten verbundene finanzielle Verbindlichkeiten
16. Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung
16.1 Zinserträge und -aufwendungen aufgeschlüsselt nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei16.2 Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten aufgeschlüsselt nach Instrument
16.3 Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument
16.4 Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Risiko
16.4.1 Gewinne oder Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, aufgeschlüsselt nach Instrument
16.5 Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten aufgeschlüsselt nach Instrument
16.6 Gewinne oder Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften
16.7 Wertminderung nichtfinanzieller Vermögenswerte
17. Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Bilanz
17.1 Vermögenswerte17.2 Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
17.3 Verbindlichkeiten und Eigenkapital
18. Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen
19. Angaben zu gestundeten Risikopositionen
20. Geografische Aufschlüsselung
20.1 Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Standort der Tätigkeiten20.2 Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Standort der Tätigkeiten
20.3 Geografische Aufschlüsselung der Hauptposten der Gewinn- und Verlustrechnung nach Standort der Tätigkeiten
20.4 Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Sitz der Gegenpartei
20.5 Geografische Aufschlüsselung der außerbilanziellen Forderungen nach Sitz der Gegenpartei
20.6 Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Sitz der Gegenpartei
20.7.1 Geografische Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes und Sitz der Gegenpartei
21. Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Vermögenswerte, die Gegenstand von Operating-Leasingverhältnissen sind
22. Vermögensverwaltung, Verwahrung und sonstige Dienstleistungsfunktionen
22.1 Gebühren- und Provisionserträge und -aufwendungen nach Tätigkeiten22.2 Vermögenswerte, die Gegenstand der erbrachten Dienstleistungen sind
30. Außerbilanzielle Tätigkeiten: Anteile an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen
30.1 Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen30.2 Aufschlüsselung der Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen nach Art der Tätigkeiten
31. Nahe stehende Unternehmen und Personen
31.1 Nahe stehende Unternehmen und Personen: Verbindlichkeiten und Forderungen31.2 Nahe stehende Unternehmen und Personen: Aufwendungen und Erträge durch Geschäfte mit
40. Gruppenstruktur
40.1 Gruppenstruktur: nach einzelnen Unternehmen40.2. Gruppenstruktur: nach einzelnen Instrumenten
41. Beizulegender Zeitwert
41.1 Bemessungshierarchie: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente41.2 Nutzung der Zeitwert-Option
42. Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Buchwert nach Bewertungsverfahren
43. Rückstellungen
44 Leistungsorientierte Pläne und Leistungen an Arbeitnehmer
44.1 Komponenten der Nettovermögenswerte und -verbindlichkeiten aus leistungsorientierten Plänen44.2 Veränderungen bei leistungsorientierten Verpflichtungen
44.3 Zusatzinformationen [in Bezug auf die Personalaufwendungen]
45 Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung
45.1 Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, nach Bilanzierungsportfolio45.2 Gewinne oder (-) Verluste aus Ausbuchungen von nichtfinanziellen Vermögenswerten
45.3 Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen
46. Eigenkapitalveränderungsrechnung
(Änderung Anhang IV der VO(EU) 680/2014)
Anhang IV Meldung von Finanzinformationen nach den nationalen Bilanzierungsvorschriften
Teil 1 [QUARTALSWEISE]
Teil 2 [QUARTALSWEISE MIT SCHWELLENWERT: QUARTALSWEISE ODER KEINE BERICHTERSTATTUNG]
Teil 3 [HALBJÄHRLICH]
Teil 4 [JÄHRLICH]
1. Bilanz [ Vermögens- und Kapitalübersicht]
1.1 Vermögenswerte1.2 Verbindlichkeiten
1.3 Eigenkapital
2. Gewinn- und Verlustrechnung
3. Gesamtergebnisrechnung
4. Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei
4.1 Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte4.2.1 Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind
4.2.2 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte
4.3.1 Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden
4.4.1 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte
4.5 Nachrangige finanzielle Vermögenswerte
4.6 Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte
4.7 Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte
4.8 Nicht zum Handelsbestand gehörende, nichtderivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte
4.9 Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Vermögenswerte
4.10 Sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nichtderivative finanzielle Vermögenswerte
5. Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt
5.1 Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, und zum Handelsbestand gehörende Vermögenswerte nach Produkt
6. Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes
6.1 Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes
7. Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind
7.1 Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind7.2 Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die nach den nationalen GAAP überfällig sind
8. Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten
8.1 Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei8.2 Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten
9. Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
9.1.1 Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen9.1 Außerbilanzielle Risikopositionen nach den nationalen GAAP: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
9.2 Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
10. Derivate - Handel und wirtschaftliche Absicherung
11. Bilanzierung von Sicherungsgeschäften
11.1 Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art der Absicherung11.2 Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Art des Risikos
11.3 Nichtderivative Sicherungsinstrumente: Aufschlüsselung nach Bilanzierungsportfolio und Art der Absicherung
F11.3.1 Nichtderivative Sicherungsinstrumente nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Bilanzierungsportfolio
F11.4 Gesicherte Grundgeschäfte bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts
12. Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste
12.0 Veränderungen bei den Wertberichtigungen für Kreditverluste und die Wertminderung von Eigenkapitalinstrumenten nach den nationalen GAAP12.1 Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste
12.2 Übertragungen zwischen Wertminderungsstufen (Darstellung auf Bruttobasis)
13. Empfangene Sicherheiten und Garantien
13.1 Aufschlüsselung der Sicherheiten und Garantien nach Darlehen und Krediten, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen13.2 Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten [am Berichtsstichtag gehalten]
13.3 Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten [materielle Vermögenswerte], kumulativ
14. Bemessungshierarchie: Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert
15. Ausbuchung und mit den übertragenen finanziellen Vermögenswerten verbundene finanzielle Verbindlichkeiten
16. Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung
16.1 Zinserträge und -aufwendungen aufgeschlüsselt nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei16.2 Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten aufgeschlüsselt nach Instrument
16.3 Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument
16.4 Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Risiko
16.4.1 Gewinne oder Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, aufgeschlüsselt nach Instrument
16.5 Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten aufgeschlüsselt nach Instrument
16.6 Gewinne oder Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften
16.7 Wertminderung nichtfinanzieller Vermögenswerte
17. Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Bilanz
17.1 Vermögenswerte17.2 Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
17.3 Verbindlichkeiten und Eigenkapital
18. Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen
19. Angaben zu gestundeten Risikopositionen
20. Geografische Aufschlüsselung
20.1 Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Standort der Tätigkeiten20.2 Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Standort der Tätigkeiten
20.3 Geografische Aufschlüsselung der Hauptposten der Gewinn- und Verlustrechnung nach Standort der Tätigkeiten
20.4 Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Sitz der Gegenpartei
20.5 Geografische Aufschlüsselung der außerbilanziellen Forderungen nach Sitz der Gegenpartei
20.6 Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Sitz der Gegenpartei
20.7.1 Geografische Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes und Sitz der Gegenpartei
21. Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Vermögenswerte, die Gegenstand von Operating-Leasingverhältnissen sind
22. Vermögensverwaltung, Verwahrung und sonstige Dienstleistungsfunktionen
22.1 Gebühren- und Provisionserträge und -aufwendungen nach Tätigkeiten22.2 Vermögenswerte, die Gegenstand der erbrachten Dienstleistungen sind
30. Außerbilanzielle Tätigkeiten: Anteile an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen
30.1 Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen30.2 Aufschlüsselung der Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen nach Art der Tätigkeiten
31. Nahe stehende Unternehmen und Personen
31.1 Nahe stehende Unternehmen und Personen: Verbindlichkeiten und Forderungen31.2 Nahe stehende Unternehmen und Personen: Aufwendungen und Erträge durch Geschäfte mit
40. Gruppenstruktur
40.1 Gruppenstruktur: nach einzelnen Unternehmen40.2. Gruppenstruktur: nach einzelnen Instrumenten
41. Beizulegender Zeitwert
41.1 Bemessungshierarchie: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente41.2 Nutzung der Zeitwert-Option
42. Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Buchwert nach Bewertungsverfahren
43. Rückstellungen
44 Leistungsorientierte Pläne und Leistungen an Arbeitnehmer
44.1 Komponenten der Nettovermögenswerte und -verbindlichkeiten aus leistungsorientierten Plänen44.2 Veränderungen bei leistungsorientierten Verpflichtungen
44.3 Zusatzinformationen [in Bezug auf die Personalaufwendungen]
45 Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung
45.1 Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, nach Bilanzierungsportfolio45.2 Gewinne oder (-) Verluste aus Ausbuchungen von nichtfinanziellen Vermögenswerten
45.3 Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen
46. Eigenkapitalveränderungsrechnung
(Änderung Anhang V der VO (EU) 680/2014)
Anhang V Meldung von Finanzinformationen
Teil 1
Allgemeine Hinweise
1. Verweise
2. Konventionen
Tabelle 1 Gutschrift/Lastschrift-Konvention, positive und negative Vorzeichen
3. Konsolidierung
4. Bilanzierungsportfolios Finanzinstrumente
4.1. Finanzielle Vermögenswerte4.2. Finanzielle Verbindlichkeiten
5. Finanzinstrumente
5.1. Finanzielle Vermögenswerte5.2. Bruttobuchwert
5.3. Finanzielle Verbindlichkeiten
6. Aufschlüsselung der Gegenparteien
Teil 2
Erläuterungen zu den einzelnen Meldebögen
1. Bilanz
1.1. Vermögenswerte (1.1)1.2. Verbindlichkeiten (1.2)
1.3. Eigenkapital (1.3)
2. Gewinn- und Verlustrechnung (2)
3. Gesamtergebnisrechnung (3)
4. Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Sektor der Gegenpartei (4)
5. Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt (5)
6. Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes (6)
7. Der Wertminderung unterliegende Finanzielle Vermögenswerte, die Überfällig sind (7)
8. Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten (8)
9. Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen (9)
10. Derivate und Bilanzierung von Sicherungsgeschäften (10 und 11)
10.1. Einstufung von Derivaten nach Risikotyp10.2. Für Derivate auszuweisende Beträge
10.3. Als "wirtschaftliche Absicherung" eingestufte Derivate
10.4. Aufschlüsselung der Derivate nach Branche der Gegenpartei
10.5. Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP (11.2)
10.6. Auszuweisender Betrag für nichtderivative Sicherungsinstrumente (11.3 und 11.3.1)
10.7. Gesicherte Grundgeschäfte bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts (11.4)
11. Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste (12)
11.1. Veränderungen bei den Wertberichtigungen für Kreditverluste und Wertminderung von Eigenkapitalinstrumenten nach den nationalen GAAP (auf BAD-Grundlage) (12.0)11.2. Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste bei der Bilanzierung nach IFRS (12.1)
11.3. Übertragungen zwischen Wertminderungsstufen (Darstellung auf Bruttobasis) (12.2)
12. Empfangene Sicherheiten und Garantien (13)
12.1. Aufschlüsselung der Sicherheiten und Garantien nach Darlehen und Krediten, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen (13.1)12.2. Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten [am Berichtsstichtag gehalten] (13.2)
12.3. Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten [materielle Vermögenswerte], kumulativ (13.3)
13. Bemessungshierarchie: Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert (14)
14. Ausbuchung und mit den Übertragenen finanziellen Vermögenswerten verbundene finanzielle Verbindlichkeiten (15)
15. Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung (16)
15.1. Zinserträge und -aufwendungen nach Instrument und Branche der Gegenpartei (16.1)15.2. Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument (16.2)
15.3. Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument (16.3)
15.4. Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Risiko (16.4)
15.5. Gewinne oder Verluste aus nicht zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, aufgeschlüsselt nach Instrument (16.4.1)
15.6. Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten aufgeschlüsselt nach Instrument (16.5)
15.7. Gewinne oder Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften (16.6)
15.8. Wertminderung nichtfinanzieller Vermögenswerte (16.7)
16. Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke (17)
17. Notleidende Risikopositionen (18)
18. Gestundete Risikopositionen (19)
19. Geografische Aufschlüsselung (20)
19.1. Geografische Aufschlüsselung nach Standort der Tätigkeiten (20.1-20.3)19.2. Geografische Aufschlüsselung nach Sitz der Gegenpartei (20.4-20.7)
20. Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Vermögenswerte, die Gegenstand von Operating-Leasingverhältnissen sind (21)
21. Vermögensverwaltung, Verwahrung und sonstige Dienstleistungen (22)
21.1. Gebühren- und Provisionserträge und -aufwendungen nach Tätigkeiten (22.1)21.2. Vermögenswerte, die Gegenstand der erbrachten Dienstleistungen sind (22.2)
22. Beteiligungen an nicht konsolidierten, strukturierten Unternehmen (30)
23. Nahestehende Unternehmen und Personen (31)
23.1. Nahestehende Unternehmen und Personen: Verbindlichkeiten und Forderungen (31.1)23.2. Aufwendungen und Erträge aus Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen und Personen (31.2)
24. Gruppenstruktur (40)
24.1. "Gruppenstruktur: nach einzelnen Unternehmen" (40.1)24.2. "Gruppenstruktur: nach einzelnen Instrumenten" (40.2)
25. Beizulegender Zeitwert(41)
25.1. Bemessungshierarchie: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente (41.1)25.2. Nutzung der Zeitwertoption (41.2)
26. Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Buchwert nach Bewertungsverfahren (42)
27. Rückstellungen (43)
28. Leistungsorientierte Pläne und Leistungen an Arbeitnehmer (44)
28.1. Komponenten der Nettovermögenswerte und -verbindlichkeiten aus leistungsorientierten Plänen (44.1)28.2. Veränderungen bei leistungsorientierten Verpflichtungen (44.2)
28.3. Zusatzinformationen [in Bezug auf die Personalaufwendungen] (44.3)
29. Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung (45)
29.1. Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, nach Bilanzierungsportfolio (45.1)29.2. Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von nichtfinanziellen Vermögenswerten (45.2)
29.3. Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen (45.3)
30. Eigenkapital Veränderungsrechnung (46)
Teil 3
Zuordnung der Risikopositionsklassen und Gegenparteien nach Branchen
Tabelle 2 Standardansatz (SA)Tabelle 3 Auf internen Ratings basierender Ansatz (IRBA)