VO (EU) 2021/637
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Artikel 1 Offenlegung von Schlüsselparametern und Übersicht über die risikogewichteten Positionsbeträge
Artikel 2 Offenlegung von Risikomanagementzielen und -politik
Artikel 3 Offenlegung des Anwendungsbereichs
Artikel 4 Offenlegung von Eigenmitteln
Artikel 5 Offenlegung von antizyklischen Kapitalpuffern
Artikel 6 Offenlegung der Verschuldungsquote
Artikel 6a Offenlegung von Indikatoren der globalen Systemrelevanz
Artikel 7 Offenlegung von Liquiditätsanforderungen
Artikel 8 Offenlegung des Kredit- und des Verwässerungsrisikos sowie der Kreditqualität
Artikel 9 Offenlegung der Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken
Artikel 10 Offenlegung der Verwendung des Standardansatzes
Artikel 11 Offenlegung der Anwendung des IRB-Ansatzes auf Kreditrisiken
Artikel 12 Offenlegung von Spezialfinanzierungs- und Beteiligungspositionen nach dem einfachen Risikogewichtungsansatz
Artikel 13 Offenlegung des Gegenparteiausfallrisikos
Artikel 14 Offenlegung des Risikos aus Verbriefungspositionen
Artikel 15 Offenlegung der Verwendung des Standardansatzes und der internen Marktrisikomodelle
Artikel 16 Offenlegung des operationellen Risikos
Artikel 16a Offenlegung der Zinsrisiken aus nicht im Handelsbuch gehaltenen Positionen
Artikel 17 Offenlegung der Vergütungspolitik
Artikel 18 Offenlegung von belasteten und unbelasteten Vermögenswerten
Artikel 18a Offenlegung der Umwelt-, Sozial- und Unternehmensführungsrisiken (environmental, social and governance risks - ESG-Risiken)
Artikel 19 Allgemeine Bestimmungen
Artikel 20 Aufhebung
Artikel 21 Inkrafttreten
Meldebogen EU OV1 - Übersicht über die GesamtrisikobeträgeMeldebogen EU KM1 Schlüsselparameter
Meldebogen EU INS1 Versicherungsbeteiligungen
Meldebogen EU INS2 Finanzkonglomerate: Offenlegung von Eigenmittelanforderungen und Eigenkapitalkoeffizient
Tabelle EU OVC - ICAAP-Informationen
Anhang II Erläuterungen zu den Übersichtsmeldebögen
Meldebogen EU OV1Meldebogen EU KM1
Meldebogen EU INS1
Meldebogen EU INS2
Tabelle EU OVC - ICAAP-Informationen
Tabelle EU-OVA - Risikomanagementansatz des InstitutsTabelle EU-OVB - Offenlegung der Unternehmensführungsregelungen
Anhang IV Erläuterungen zur Offenlegung von Risikomanagementzielen und -politik
Tabelle EU OVA
Meldebogen EU LI1 - Unterschiede zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem aufsichtlichen Konsolidierungskreis und Zuordnung (Mapping) von Abschlusskategorien zu aufsichtsrechtlichen RisikokategorienMeldebogen EU LI2 - Hauptursachen für Unterschiede zwischen aufsichtsrechtlichen Risikopositionsbeträgen und Buchwerten im Jahresabschluss
Meldebogen EU LI3 - Beschreibung der Unterschiede zwischen den Konsolidierungskreisen (nach Einzelunternehmen)
Tabelle EU LIA - Erläuterung der Unterschiede zwischen den Risikopositionsbeträgen für Rechnungslegungs- und für aufsichtsrechtliche Zwecke
Tabelle EU LIB - Sonstige qualitative Informationen über den Anwendungsbereich
Meldebogen EU PV1 - Anpassungen aufgrund des Gebots der vorsichtigen Bewertung (PVA)
Anhang VI Erläuterungen zur Offenlegung von Informationen über den Anwendungsbereich des Regulierungsrahmens
Meldebogen EU LI1Meldebogen EU LI2
Meldebogen EU LI3
Meldebogen EU PV1
Meldebogen EU CC1 - Zusammensetzung der aufsichtsrechtlichen EigenmittelMeldebogen EU CC2 - Abstimmung der aufsichtsrechtlichen Eigenmittel mit der in den geprüften Abschlüssen enthaltenen Bilanz
Tabelle EU CCA - Hauptmerkmale von Instrumenten aufsichtsrechtlicher Eigenmittel und Instrumenten berücksichtigungsfähiger Verbindlichkeiten
Anhang VIII Erläuterungen zu den Meldebögen für die Offenlegung von Eigenmitteln
Meldebogen EU CC1Meldebogen EU CC2
Meldebogen EU CCyB1 - Geografische Verteilung der für die Berechnung des antizyklischen Kapitalpuffers wesentlichen KreditrisikopositionenMeldebogen EU CCyB2 - Höhe des institutsspezifischen antizyklischen Kapitalpuffers
Anhang X Erläuterungen zur Offenlegung von Informationen über antizyklische Kapitalpuffer
Meldebogen EU CCyB1Meldebogen EU CCyB2
Meldebogen EU LR1 - LRSum - Summarische Abstimmung zwischen bilanzierten Aktiva und Risikopositionen für die VerschuldungsquoteMeldebogen EU LR2 - LRCom - Einheitliche Offenlegung der Verschuldungsquote
Meldebogen EU LR3 - LRSpl - Aufgliederung der bilanzwirksamen Risikopositionen (ohne Derivate, SFTs und ausgenommene Risikopositionen)
Tabelle EU LRA - Offenlegung qualitativer Informationen zur Verschuldungsquote
Anhang XII Erläuterungen zur Offenlegung der Verschuldungsquote
Meldebogen EU LR1Meldebogen EU LR2
Meldebogen EU LR3
Tabelle EU LIQA - LiquiditätsrisikomanagementMeldebogen EU LIQ1 - Quantitative Angaben zur LCR
Tabelle EU LIQB zu qualitativen Angaben zur LCR, die Meldebogen EU LIQ1 ergänzt
Meldebogen EU LIQ2: Strukturelle Liquiditätsquote
Anhang XIV Erläuterungen zu den Meldebögen für die Liquiditätsanforderungen
Tabelle EU LIQAMeldebogen EU LIQ1
Erläuterungen zu Meldebogen EU LIQ2
Tabelle EU CRA: Allgemeine qualitative Angaben zu KreditrisikenTabelle EU CRB: Zusätzliche Offenlegung im Zusammenhang mit der Kreditqualität von Aktiva
Meldebogen EU CR1: Vertragsgemäß bediente und notleidende Risikopositionen und damit verbundene Rückstellungen
Meldebogen EU CR1-A: Restlaufzeit von Risikopositionen
Meldebogen EU CR2: Veränderung des Bestands notleidender Darlehen und Kredite
Meldebogen EU CR2a: Veränderung des Bestands notleidender Darlehen und Kredite und damit verbundene kumulierte Nettorückflüsse
Meldebogen EU CQ1: Kreditqualität gestundeter Risikopositionen
Meldebogen EU CQ2: Qualität der Stundung
Meldebogen EU CQ3: Kreditqualität vertragsgemäß bedienter und notleidender Risikopositionen nach Überfälligkeit in Tagen
Meldebogen EU CQ4: Qualität notleidender Risikopositionen nach geografischem Gebiet
Meldebogen EU CQ5: Kreditqualität von Darlehen und Kredite an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach Wirtschaftszweig
Meldebogen EU CQ6: Bewertung von Sicherheiten - Darlehen und Kredite
Meldebogen EU CQ7: Durch Inbesitznahme und Vollstreckungsverfahren erlangte Sicherheiten
Meldebogen EU CQ8: Durch Inbesitznahme und Vollstreckungsverfahren erlangte Sicherheiten - aufgeschlüsselt nach Jahrgang (Vintage)
Anhang XVI Erläuterungen zur Offenlegung von Risikomanagementzielen und -politik, Kredit- und Verwässerungsrisiko und Kreditqualität
Tabelle EU CRAMeldebogen EU CR1
Meldebogen EU CR1-A
Meldebogen EU CR2
Meldebogen EU CR2a
Meldebogen EU CQ1
Meldebogen EU CQ2
Meldebogen EU CQ3
Meldebogen EU CQ4
Meldebogen EU CQ5
Meldebogen EU CQ6
Meldebogen EU CQ7
Meldebogen EU CQ8
Tabelle EU-CRC - Qualitative Offenlegungspflichten im Zusammenhang mit KreditrisikominderungstechnikenMeldebogen EU CR3 - Übersicht über Kreditrisikominderungstechniken: Offenlegung der Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken
Anhang XVIII Offenlegung der Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken
Tabelle EU CRCMeldebogen EU CR3
Tabelle EU CRD - Qualitative Offenlegungspflichten im Zusammenhang mit dem StandardansatzMeldebogen EU CR4 - Standardansatz - Kreditrisiko und Wirkung der Kreditrisikominderung
Meldebogen EU CR5 - Standardansatz
Anhang XX Erläuterungen zur Offenlegung der Verwendung des Standardansatzes für das Kreditrisiko (ohne Gegenparteiausfallrisiko und Verbriefungspositionen)
Tabelle EU CRDMeldebogen EU CR4
Meldebogen EU CR5
Tabelle EU-CRE - Qualitative Offenlegungspflichten im Zusammenhang mit dem IRB-AnsatzMeldebogen EU CR6 - IRB-Ansatz - Kreditrisikopositionen nach Risikopositionsklasse und PD-Bandbreite
Meldebogen EU CR6-A - Umfang der Verwendung von IRB- und SA-Ansatz
Meldebogen EU CR7 - IRB-Ansatz - Auswirkungen von als Kreditrisikominderungstechniken genutzten Kreditderivaten auf den RWEA
Meldebogen EU CR7-A - IRB-Ansatz - Offenlegung des Rückgriffs auf CRM-Techniken
Meldebogen EU CR8 - RWEA-Flussrechnung der Kreditrisiken gemäß IRB-Ansatz
Meldebogen EU CR9 - IRB-Ansatz - PD-Rückvergleiche je Risikopositionsklasse (festgelegte PD-Skala)
Meldebogen EU CR9.1 - IRB-Ansatz - PD-Rückvergleiche je Risikopositionsklasse (nur für PD-Schätzungen nach Artikel 180 Absatz 1 Buchstabe f CRR)
Anhang XXII Offenlegung der Verwendung des IRB-Ansatzes für das Kreditrisiko (ohne Gegenparteiausfallrisiko)
Tabelle EU CREMeldebogen EU CR6
Meldebogen EU CR6-A
Meldebogen EU CR7
Meldebogen EU CR7-A
Meldebogen EU CR8
Meldebogen EU CR9
Meldebogen EU CR9.1
Meldebogen EU CR10 - Spezialfinanzierungen und Beteiligungspositionen nach dem einfachen RisikogewichtungsansatzMeldebogen EU CR10.1
Meldebogen EU CR10.2
Meldebogen EU CR10.3
Meldebogen EU CR10.4
Meldebogen EU CR10.5
Anhang XXIV Offenlegung von Spezialfinanzierungen und Beteiligungspositionen nach dem einfachen Risikogewichtungsansatz
Meldebogen EU CR10
Tabelle EU-CCRA - Qualitative Offenlegung zum Gegenparteiausfallrisiko (CCR)Meldebogen EU CCR1 - Analyse der CCR-Risikoposition nach Ansatz
Meldebogen EU CCR2 - Eigenmittelanforderungen für das CVA-Risiko
Meldebogen EU CCR3 - Standardansatz - CCR-Risikopositionen nach regulatorischer Risikopositionsklasse und Risikogewicht
Meldebogen EU CCR4 - IRB-Ansatz - CCR-Risikopositionen nach Risikopositionsklasse und PD-Skala
Meldebogen EU CCR5 - Zusammensetzung der Sicherheiten für CCR-Risikopositionen
Meldebogen EU CCR6 - Risikopositionen in Kreditderivaten
Meldebogen EU CCR7 - RWEA-Flussrechnungen von CCR-Risikopositionen nach der IMM
Meldebogen EU CCR8 - Risikopositionen gegenüber zentralen Gegenparteien (CCPs)
Anhang XXVI Tabellen und Meldebögen zur Offenlegung des Gegenparteiausfallrisikos: Erläuterungen
Tabelle EU CCRAMeldebogen EU CCR1
Meldebogen EU CCR2
Meldebogen EU CCR3
Meldebogen EU CCR4
Meldebogen EU CCR5
Meldebogen EU CCR6
Meldebogen EU CCR7
Meldebogen EU CCR8
Tabelle EU-SECA - Qualitative Offenlegungspflichten in Bezug auf VerbriefungspositionenMeldebogen EU-SEC1 - Verbriefungspositionen im Anlagebuch
Meldebogen EU-SEC2 - Verbriefungspositionen im Handelsbuch
Meldebogen EU-SEC3 - Verbriefungspositionen im Anlagebuch und damit verbundene Eigenkapitalanforderungen - Institut, das als Originator oder Sponsor auftritt
Meldebogen EU-SEC4 - Verbriefungspositionen im Anlagebuch und damit verbundene Eigenkapitalanforderungen - Institut, das als Anleger auftritt
Meldebogen EU-SEC5 - vom Institut verbriefte Risikopositionen - ausgefallene Risikopositionen und spezifische Kreditrisikoanpassungen
Anhang XXVIII Erläuterungen zur Offenlegung von Risikopositionen aus Verbriefungspositionen
Tabelle EU-SECAMeldebogen EU-SEC1
Meldebogen EU SEC2
Meldebogen EU SEC3
Meldebogen EU SEC4
Meldebogen EU SEC5
Tabelle EU MRA: Qualitative Offenlegungspflichten im Zusammenhang mit dem MarktrisikoMeldebogen EU MR1 - Marktrisiko beim Standardansatz
Tabelle EU MRB: Qualitative Offenlegungspflichten von Instituten, die interne Modelle für das Marktrisiko verwenden
Meldebogen EU MR2-A - Marktrisiko bei dem auf internen Modellen basierenden Ansatz (IMA)
Meldebogen EU MR2-B - RWEA-Flussrechnung der Marktrisiken bei dem auf internen Modellen basierenden Ansatz (IMA)
Meldebogen EU MR3 - IMA-Werte für Handelsportfolios
Meldebogen EU MR4 - Vergleich der VaR-Schätzwerte mit Gewinnen/Verlusten
Anhang XXX Tabellen und Meldebögen zum Marktrisiko beim Standardansatz und bei dem auf internen Modellen beruhenden Ansatz: Erläuterungen
Tabelle EU MRAMeldebogen EU MR1
Meldebogen EU MR2-A
Meldebogen EU MR2-B
Meldebogen EU MR3
Meldebogen EU MR4
Tabelle EU ORA - Qualitative Angaben zum operationellen RisikoMeldebogen EU OR1 - Eigenmittelanforderungen für das operationelle Risiko und risikogewichtete Positionsbeträge
Anhang XXXII Erläuterungen zu den Meldebögen für die Offenlegung des operationellen Risikos
Tabelle EU ORAMeldebogen EU OR1
Tabelle EU REMA - VergütungspolitikMeldebogen EU REM1 - Für das Geschäftsjahr gewährte Vergütung
Meldebogen EU REM2 - Sonderzahlungen an Mitarbeiter, deren berufliche Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Risikoprofil des Instituts haben (identifizierte Mitarbeiter)
Meldebogen EU REM3 - Zurückbehaltene Vergütung
Meldebogen EU REM4 - Vergütungen von 1 Mio. EUR oder mehr pro Jahr
Meldebogen EU REM5 - Angaben zur Vergütung der Mitarbeiter, deren berufliche Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Risikoprofil des Instituts haben (identifizierte Mitarbeiter)
Anhang XXXIV Erläuterungen
Tabelle EU REMAMeldebogen EU REM1
Meldebogen EU REM2
Meldebogen EU REM3
Meldebogen EU REM4
Meldebogen EU REM5
Meldebogen EU AE1 - Belastete und unbelastete VermögenswerteMeldebogen EU AE2 - Entgegengenommene Sicherheiten und begebene eigene Schuldverschreibungen
Meldebogen EU AE3 - Belastungsquellen
Tabelle EU AE4 - Erklärende Angaben
Anhang XXXVI Erläuterungen zu den Meldebögen für die Offenlegung der Vermögenswertbelastung
Meldebogen EU AE1Meldebogen EU AE2
Meldebogen EU AE3
Meldebogen EU IRRBB1 - Zinsrisiken bei Geschäften des Anlagebuchs
Tabelle EU IRRBBA - Qualitative Angaben zu Zinsrisiken bei Geschäften des Anlagebuchs
Anhang XXXVIII Erläuterungen zur Offenlegung der Zinsrisiken aus nicht im Handelsbuch gehaltenen Positionen in den Meldebögen
Meldebogen EU IRRBBAMeldebogen EU IRRBB1
Anhang XXXIX Aufsichtliche Offenlegungen zu ESG-Risiken (Artikel 449a CRR)
Tabelle 1 - Qualitative Angaben zu Umweltrisiken gemäß Artikel 449a CRRTabelle 2 - Qualitative Angaben zu Umweltrisiken gemäß Artikel 449a CRR
Tabelle 3 - Qualitative Angaben zu Unternehmensführungsrisiken gemäß Artikel 449a CRR
Meldebogen 1: Anlagebuch - Indikatoren für potenzielle Transitionsrisiken aus dem Klimawandel: Kreditqualität der Risikopositionen nach Sektoren, Emissionen und Restlaufzeit
Meldebogen 2: Anlagebuch - Indikatoren für potenzielle Transitionsrisiken aus dem Klimawandel: Durch Immobilien
Meldebogen 3: Anlagebuch - Indikatoren für potenzielle Transitionsrisiken aus dem Klima wandel: Angleichungsparameter
Meldebogen 4: Anlagebuch - Indikatoren für potenzielle Transitionsrisiken aus dem Klimawandel: Risikopositionen gegenüber den 20 CO2-intensivsten Unternehmen
Meldebogen 5: Anlagebuch - Indikatoren für potenzielle physische Risiken aus dem Klimawandel: Risikopositionen mit physischem Risiko
Meldebogen 6 - Übersicht über die wesentlichen Leistungsindikatoren (KPI) für taxonomiekonforme Risikopositionen
Meldebogen 7 - Risikomindernde Maßnahmen: Vermögenswerte für die Berechnung der GAR
Meldebogen 8 - GAR (%)
Meldebogen 9 - Risikomindernde Maßnahmen: BTAR
Meldebogen 9.1 - Risikomindernde Maßnahmen: Vermögenswerte für die Berechnung der BTARMeldebogen 9.2 - BTAR in %
Meldebogen 9.3 - Übersichtstabelle - BTAR
Meldebogen 10 - Sonstige Klimaschutzmaßnahmen, die nicht unter die Verordnung (EU) 2020/852 fallen
Anhang XL Erläuterungen zur Offenlegung von ESG-Risiken
Tabelle 1
Meldebogen 1Meldebogen 9.1