Regelwerk, Korruptionsbekämpfung

(Richtlinie Innenrevisionen)
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1 Geltungsbereich

2 Innenrevision

2.1 Aufgaben, Aufgabenschwerpunkt

2.1.1 Aufgaben der Innenrevision des für Inneres zuständigen Ministeriums

2.1.2 Aufgaben der dem für Inneres zuständigen Ministerium nachgeordneten Innenrevisionen

2.2 Stellung und Kompetenzen

2.2.1 Unabhängigkeit der Innenrevisionen

2.2.2 Befugnisse im Rahmen der Revision

2.2.2.1 Akteneinsicht

2.2.2.2 Kooperation und Unterrichtung

2.2.3 Unterstützung der Ermittlungsbehörden

2.2.3.1 Grundsätze der Unterstützung

2.2.3.2 Grenzen der Pflicht zur Auskunftserteilung

2.3 Personalausstattung

3 Begriffsbestimmungen

3.1 Dienstaufsicht

3.2 Fachaufsicht

3.3 Behördenleitung, Einrichtungsleitung

3.4 Revisionsangelegenheiten

4 Prüfungsplanung

4.1 Gesamtprüfungsprogramm

4.2 Prüfungsprogramme der einzelnen Innenrevisionen

4.3 Aufstellungsverfahren der Prüfungsprogramme

4.3.1 Vorabstimmung des Gesamtprüfprogramms

4.3.2 Schlussabstimmung des Gesamtprüfprogramms

4.4 Berichtswesen

4.5 Überschneidungen mit anderen Prüfungen

5 Arten der Revisionsprüfungen

5.1 Planprüfung

5.2 Sonderprüfung

5.3 "Follow - up" - Prüfung

6 Prüfungsrahmen

7 Durchführung der Revision

7.1 Vorbereitung

7.2 Anmeldung

7.3 Durchführung

7.3.1 Kontaktgespräche

7.3.2 Prüfungsumfang

7.3.3 Checklisten

8 Ergebnisse der Revision

8.1 Schlussbesprechung

8.2 Revisionsbericht

8.3 Zweijahresbericht

9 Erfahrungsaustausch der Innenrevisionen

10 Inkrafttreten

Anlage 1 Muster-Revisionsbericht
(zu 8.2)

Anlage 2 Muster - Bericht zum Zweijahresbericht