Regelwerk, EU 2011

RL 2011/16/EU
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Kapitel I
Allgemeine Bestimmungen

Artikel 1 Begriffsbestimmungen

Artikel 2 Pflichten der Netzmitglieder

Artikel 3 Warnmeldungen

Artikel 4 Informationsmeldungen

Kapitel II
Informationsaustausch

Abschnitt I
Informationsaustausch auf Ersuchen

Artikel 5 Grenzzurückweisungsmeldungen

Artikel 5a Voraussichtliche Erheblichkeit

Artikel 6 Folgemeldungen

Artikel 7 Form der Meldungen

Abschnitt II
Verpflichtender automatischer Informationsaustausch

Artikel 8 Überprüfung der Meldungen

Artikel 8a Umfang und Voraussetzungen des verpflichtenden automatischen Informationsaustauschs über grenzüberschreitende Vorbescheide und Vorabverständigungen über die Verrechnungspreisgestaltung

Artikel 8aa Umfang und Voraussetzungen des verpflichtenden automatischen Informationsaustauschs über den länderbezogenen Bericht

Artikel 8ab Umfang und Voraussetzungen des verpflichtenden automatischen Informationsaustauschs über meldepflichtige grenzüberschreitende Gestaltungen

Artikel 8ac Umfang und Voraussetzungen des verpflichtenden automatischen Austauschs der von PLATTFORMBETREIBERN gemeldeten Informationen

Artikel 8ad Umfang des und Voraussetzungen für den obligatorischen automatischen Austausch der von meldenden Anbietern von KRYPTO-Dienstleistungen gemeldeten Informationen

Artikel 8b Statistiken zum automatischen Informationsaustausch

Abschnitt III
Spontaner Informationsaustausch

Artikel 9 Entfernen und Ändern von Meldungen

Artikel 10 Informationsaustausch mit Drittländern

Kapitel III
Sonstige Formen der Verwaltungszusammenarbeit

Abschnitt I
Anwesenheit in den Amtsräumen von Behörden und Teilnahme an behördlichen Ermittlungen

Artikel 11 Veröffentlichungen

Abschnitt II
Gleichzeitige Prüfungen

Artikel 12 Gleichzeitige Prüfungen

Abschnitt IIa
Gemeinsame Prüfungen

Artikel 12a Gemeinsame Prüfungen

Abschnitt III
Zustellung durch die Verwaltung

Artikel 13 Zustellungsersuchen

Abschnitt IV
Rückmeldungen

Artikel 14 Bedingungen

Abschnitt V
Austausch bewährter Praktiken und Erfahrungsaustausch

Artikel 15 Umfang und Bedingungen

Kapitel IV
Bedingungen für die Zusammenarbeit der Verwaltungsbehörden

Artikel 16 Weitergabe von Informationen und Schriftstücken

Artikel 17 Beschränkungen

Artikel 18 Pflichten

Artikel 19 Ausdehnung einer umfassenderen Zusammenarbeit, die mit einem Drittland eingegangen wird

Artikel 20 Standardformblätter und elektronische Formate

Artikel 21 Praktische Regelungen

Artikel 22 Besondere Pflichten

Kapitel V
Beziehungen zur Kommission

Artikel 23 Bewertung

Artikel 23a Vertraulichkeit der Informationen

Kapitel VI
Beziehungen zu Drittländern

Artikel 24 Informationsaustausch mit Drittländern

Kapitel VII
Allgemeine und Schlussbestimmungen

Artikel 25 Datenschutz

Artikel 25a Sanktionen

Artikel 26 Ausschussverfahren

Artikel 27 Berichterstattung

Artikel 27a Fakultative Verlängerung der Fristen infolge der COVID-19-Pandemie

Artikel 27b Weitere Verlängerung der Fristen

Artikel 27c Meldung und Übermittlung der Steueridentifikationsnummer

Artikel 28 Aufhebung der Richtlinie 77/799/EWG

Artikel 29 Umsetzung

Artikel 30 Inkrafttreten

Artikel 31 Adressaten

Anhang I Melde- und Sorgfaltsvorschriften für Informationen über Finanzkonten

Abschnitt I
Allgemeine Meldepflichten

Abschnitt II
Allgemeine Sorgfaltspflichten

Abschnitt III
Sorgfaltspflichten bei bestehenden Konten natürlicher Personen

Abschnitt IV
Sorgfaltspflichten bei Neukonten natürlicher Personen

Abschnitt V
Sorgfaltspflichten bei bestehenden Konten von Rechtsträgern

Abschnitt VI
Sorgfaltspflichten bei Neukonten von Rechtsträgern

Abschnitt VII
Besondere Sorgfaltsvorschriften

Abschnitt VIII
Begriffsbestimmungen

Abschnitt IX
Wirksame Umsetzung

Abschnitt X