Regelwerk, Allgemeines, Wirtschaft

WpIPrüfbV
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Abschnitt 1
Allgemeine Vorschriften

§ 1 Anwendungsbereich

§ 2 Berichtszeitraum

§ 3 Risikoorientierung und Wesentlichkeit

§ 4 Art und Umfang der Berichterstattung

§ 5 Form und Frist der Berichterstattung

§ 6 Prüfungsfeststellungen

§ 7 Anlagen

§ 8 Zusammenfassende Schlussbemerkung

§ 9 Berichtsturnus

Abschnitt 2
Allgemeine Angaben zum Wertpapierinstitut

§ 10 Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen

§ 11 Zweigniederlassungen

Abschnitt 3
Aufsichtliche Vorgaben

Unterabschnitt 1
Risikomanagement, Geschäftsorganisation und Handelsbuch

§ 12 Angemessenheit und Zweckdienlichkeit der Regelungen für die Unternehmensführung

§ 13 Hinweisgebersystem

§ 14 Vergütungssysteme

§ 15 IT-Systeme

§ 16 Sanierungsplanung

§ 17 Vorgaben für das Handelsbuch

Unterabschnitt 2
Eigenmittel, Eigenmittelzusammensetzung und Liquiditätslage

§ 18 Ermittlung der Eigenmittel

§ 19 Eigenmittel

§ 20 Kredite an bestimmte Personen

§ 21 Kleine und nicht verflochtene Wertpapierinstitute

§ 22 Liquiditätslage

Unterabschnitt 3
Offenlegung, Anzeigewesen und Ausnahmen für gruppenangehörige Unternehmen

§ 23 Offenlegungsanforderungen

§ 24 Anzeigewesen

§ 25 Ausnahmen für gruppenangehörige Wertpapierinstitute

Abschnitt 4
Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie von strafbaren Handlungen nach § 33 Absatz 1 Satz 1 des Wertpapierinstitutsgesetzes

§ 26 Zeitpunkt der Prüfung und Berichtszeitraum

§ 27 Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und
Terrorismusfinanzierung und von strafbaren Handlungen nach § 33 Absatz 1 Satz 1 des
Wertpapierinstitutsgesetzes

Abschnitt 5
Angaben zu bestimmten Risiken

§ 28 Länderrisiko

§ 29 Wertpapierdarlehen

§ 30 Einhaltung der Pflichten aus Derivategeschäften nach den Verordnungen (EU) Nr. 648/2012
und (EU) Nr. 600/2014

Abschnitt 6
Abschlussorientierte Berichterstattung

§ 31 Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr

§ 32 Entwicklung der Vermögenslage

§ 33 Entwicklung der Ertragslage

§ 34 Risikolage und Risikovorsorge

§ 35 Erläuterungen zur Rechnungslegung

Abschnitt 7
Angaben zu Wertpapierinstitutsgruppen und Finanzkonglomeraten

§ 36 Regelungsbereich

§ 37 Berichterstattung zu Gruppen und Konsolidierung

§ 38 Zusätzliche Angaben

§ 39 Ergänzende Vorschriften für Unternehmen eines Finanzkonglomerats (§§ 17, 18, 23 und 25 des
Finanzkonglomerate-Aufsichtsgesetzes)

Abschnitt 8
Datenübersicht und Schlussvorschriften

§ 40 Datenübersicht

§ 41 Inkrafttreten

Anlage 1
Datenübersicht für Kleine und Mittlere Wertpapierinstitute (zu § 40)

Anlage 2
Datenübersicht für Kleine und Mittlere Wertpapierinstitute, die Bereiche auf ein anderes
Unternehmen ausgelagert haben (zu § 40)

Anlage 3
Erfassungsbogen nach § 27 WpIPrüfbV (zu §§ 27, 40)

Zweiter Teil
Klassifizierung von Prüfungsfeststellungen F-0 bis F-5