Vorschlag
Begründung
1. Hintergrund
1.1. Gründe und Ziele
1.1.1. Aufgegriffene Probleme - neue Bestimmungen nach Basel III
1.1.2. Ziele des Vorschlags
1.2. Allgemeiner Rahmen
2. Ergebnisse der Konsultationen der Beteiligten der Folgenabschätzungen
2.1. Konsultation der Beteiligten
2.1.1. CEBS
2.1.2. CRD-Arbeitsgruppe
2.1.3. Andere öffentliche Konsultationen
2.2. Folgenabschätzung
2.2.1. Einzelne Maßnahmen
2.2.2. Politikinstrumente
2.2.3. Gesamtwirkung des Legislativpakets
2.2.4. Bürokratieaufwand
3. Überwachung Evaluierung
4. Rechtliche Aspekte
4.1. Rechtsgrundlage
4.2. Subsidiarität
4.3. Rolle der EBA und Einhaltung der Artikeln 290 und 291 AEUV
4.4. Interaktion und Kohärenz der Elemente des Pakets
5. Ausführliche Erklärung des Vorschlags - Vergleich mit BASEL III
5.1. Maximale Harmonisierung gesamte Verordnung
5.2. Eigenkapitaldefinition Teil 2 :
5.2.1. Abzug von wesentlichen Beteiligungen an Versicherungsunternehmen und Finanzkonglomeraten
5.2.2. Eigenmittel höchster Qualität - Kriterien, Übergang und Besitzstandsregelung
5.2.3. Gegenseitigkeitsgesellschaften, Genossenschaftsbanken und ähnliche Einrichtungen
5.2.4. Minderheitsbeteiligung und bestimmte von Tochtergesellschaften emittierte Kapitalinstrumente
5.2.5. Abzug bestimmter latenter Steueransprüche DTAs
5.3. Behandlung spezifischer Forderungen Teil 3, Titel II, Kapitel 2 :
5.3.1. Behandlung von Forderungen gegenüber KMU
5.3.2. Behandlung von Forderungen aufgrund von Handelsfinanzierungsaktivitäten
5.4. Gegenparteiausfallrisiko Teil 3, Titel II, Kapitel 6 :
5.5. Liquidität Teil 6
5.5.1. Mindestanforderung für die Liquidität
5.5.2. Strukturelle Liquiditätsanforderung
5.6. Verschuldung Teil 7
5.7. Untergrenze von Basel I Teil 13
6. Auswirkungen auf den Haushalt
Vorschlag
TEIL 1 Allgemeine Bestimmungen
Titel I
Gegenstand, Anwendungsbereich und Begriffsbestimmungen
Artikel 1
Anwendungsbereich
Artikel 2
Aufsichtsbefugnisse
Artikel 3
Anwendung strengerer Anforderungen durch Institute
Artikel 4
Begriffsbestimmungen
Titel II
Anwendungsebenen
Kapitel 1
Erfüllung der Anforderungen auf Einzelbasis
Artikel 5
Allgemeine Grundsätze
Artikel 6
Ausnahmen von der Anwendung der Aufsichtsanforderungen auf Einzelbasis
Artikel 7
Ausnahmen von der Anwendung der Liquiditätsanforderungen auf Einzelbasis
Artikel 8
Konsolidierung auf Einzelbasis
Artikel 9
Ausnahmenfür Kreditinstitute, die einer Zentralorganisation ständig zugeordnet sind
Kapitel 2
Aufsichtliche Konsolidierung
Abschnitt 1
Anwendung der Anforderungen auf konsolidierter Basis
Artikel 10
Allgemeine Behandlung
Artikel 11
Finanzholdinggesellschaft oder gemischte Finanzholdinggesellschaft mit einem Kreditinstitut und einer Wertpapierfirma als Tochtergesellschaften
Artikel 12
Anwendung der Offenlegungspflichten auf konsolidierter Basis
Artikel 13
Anwendung der Anforderungen von Teil 5 auf konsolidierter Basis
Artikel 14
Ausnahme von der Anwendung der Eigenmittelanforderungen auf konsolidierter Basis auf Wertpapierfirmengruppen
Artikel 15
Beaufsichtigung von Wertpapierfirmen mit einer Befreiung von den Eigenmittelanforderungen auf konsolidierter Basis
Abschnitt 2
METHODEN der aufsichtlichen Konsolidierung
Artikel 16
Methoden der aufsichtlichen Konsolidierung
Abschnitt 3
Anwendungsbereich der aufsichtlichen Konsolidierung
Artikel 17
Vom Anwendungsbereich der aufsichtlichen Konsolidierung ausgenommene Unternehmen
Artikel 18
Gemeinsame Entscheidungen über Aufsichtsanforderungen
Artikel 19
Gemeinsame Entscheidungen über die Anwendung von Liquiditätsanforderungen
Artikel 20
Teilkonsolidierung von Unternehmen in Drittländern
Artikel 21
Unternehmen in Drittländern
TEIL 2 Eigenmittel
Titel I
Begriffsbestimmungen für Eigenmittel
Artikel 22
Begriffsbestimmungen
Titel II
Bestandteile der Eigenmittel
Kapitel 1
Kernkapital
Artikel 23
Kernkapital
Kapitel 2
Hartes Kernkapital
Abschnitt 1
Posten Instrumente des harten Kernkapitals
Artikel 24
Posten des harten Kernkapitals
Artikel 25
Zu den Posten des harten Kernkapitals zählende Kapitalinstrumente von Gegenseitigkeitsgesellschaften, Genossenschaften und ähnlichen Einrichtungen
Artikel 26
Instrumente des harten Kernkapitals
Artikel 27
Kapitalinstrumente von Gegenseitigkeitsgesellschaften, Genossenschaften und ähnlichen Einrichtungen
Artikel 28
Nichterfüllung der Bedingungen für Instrumente des harten Kernkapitals
Abschnitt 2
Prudential Filter
Artikel 29
Verbriefte Aktiva
Artikel 30
Cash-flow-Sicherungsgeschäfte und Wertveränderungen der Eigenverbindlichkeiten
Artikel 31
Zusätzliche Wertberichtigungen
Artikel 32
Nicht realisierte Gewinne und Verluste zum Fair Value
Abschnitt 3
Abzüge von Posten des harten Kernkapitals, Ausnahmen Alternativen
Unterabschnitt 1
Abzüge von Posten des harten Kernkapitals
Artikel 33
Abzüge von Posten des harten Kernkapitals
Artikel 34
Abzug immaterieller Vermögenswerte
Artikel 35
Abzug von der künftigen Rentabilität abhängiger latenter Steueransprüche
Artikel 36
Nicht von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche
Artikel 37
Abzug negativer Beträge aus der Berechnung der erwarteten Verlustbeträge
Artikel 38
Abzug der Vermögenswerte leistungsdefinierter Pensionsfonds
Artikel 39
Abzug von Beteiligungen an eigenen Instrumenten des harten Kernkapitals
Artikel 40
Wesentliche Investition in ein relevantes Unternehmen
Artikel 41
Abzug von Beteiligungen an Instrumenten des harten Kernkapitals relevanter Unternehmen und bei Überkreuzbeteiligung eines Instituts mit dem Ziel der künstlichen Erhöhung der Eigenmittel
Artikel 42
Abzug von Beteiligungen an Instrumenten des harten Kernkapitals relevanter Unternehmen
Artikel 43
Abzüge von Beteiligungen an relevanten Unternehmen, an denen das Institut keine wesentliche Investition hält
Artikel 44
Abzug von Beteiligungen an Instrumenten des harten Kernkapitals, wenn ein Institut eine wesentliche Investition an einem relevanten Unternehmen hält
Unterabschnitt 2
Abzug von Posten des harten Kernkapitals - Ausnahmen Alternativen
Artikel 45
Schwellenwertefür Ausnahmen vom Abzug von Posten des harten Kernkapitals
Artikel 46
Abzüge bei konsolidierten Abschlüssen -Ausnahmen und Alternativen
Abschnitt 3
Hartes Kernkapital
Artikel 47
Hartes Kernkapital
Kapitel 3
Zusätzliches Kernkapital
Abschnitt 1
Posten Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals
Artikel 48
Posten des zusätzlichen Kernkapitals
Artikel 49
Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals
Artikel 50
Beschränkungen hinsichtlich der Streichung von Ausschüttungen aus Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals und Merkmale der Instrumente, die eine Rekapitalisierung des Instituts behindern könnten
Artikel 51
Wertberichtigung oder Umwandlung von Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals
Artikel 52
Nichteinhaltung der Auflagen für Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals
Abschnitt 2
Abzüge von Posten des zusätzlichen Kernkapitals
Artikel 53
Abzüge von Posten des zusätzlichen Kernkapitals
Artikel 54
Abzug von Beteiligungen an Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals
Artikel 55
Abzug von Beteiligungen an Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals relevanter Unternehmen und bei Überkreuzbeteiligung eines Instituts mit dem Ziel der künstlichen Erhöhung der Eigenmittel
Artikel 56
Abzug von Beteiligungen an Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals relevanter Unternehmen
Artikel 57
Abzug von Beteiligungen an Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von relevanten
Abschnitt 3
Zusätzliches Kernkapital
Artikel 58
Zusätzliches Kernkapital
Kapitel 4
Ergänzungskapital
Abschnitt 1
Posten Instrumente des Ergänzungskapitals
Artikel 59
Posten des Ergänzungskapitals
Artikel 60
Instrumente des Ergänzungskapitals
Artikel 61
Amortisierung von Instrumenten des Ergänzungskapitals
Artikel 62
Nichteinhaltung der Auflagen für Instrumente des Ergänzungskapitals
Abschnitt 2
ABZÜGE von Posten des Ergänzungskapitals
Artikel 63
Abzüge von Posten des Ergänzungskapitals
Artikel 64
Abzüge von Beteiligungen an Instrumenten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen
Artikel 65
Abzug von Beteiligungen an Instrumenten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen relevanter Unternehmen und bei Überkreuzbeteiligung eines Instituts mit dem Ziel der künstlichen Erhöhung der Eigenmittel
Artikel 66
Abzug von Beteiligungen an Instrumenten des Ergänzungskapitals und nachrangiger Darlehen relevanter Unternehmen
Artikel 67
Abzug von Instrumenten des Ergänzungskapitals ohne Halten einer wesentlichen Investition an einem relevanten Unternehmen
Abschnitt 3
Ergänzungskapital
Artikel 68
Ergänzungskapital
Kapitel 5
Eigenmittel
Artikel 69
Eigenmittel
Kapitel 6
Allgemeine Anforderungen
Artikel 70
Beteiligungen an nicht zum regulatorischen Kapital zählenden Kapitalinstrumenten beaufsichtigter Unternehmen
Artikel 71
Indirekte Beteiligungen aus dem Halten von Indexpapieren
Artikel 72
Bedingungen für die Verringerung der Eigenmittel
Artikel 73
Zustimmung der Aufsichtsbehörden zur Verringerung der Eigenmittel
Artikel 74
Befristete Ausnahme vom Abzug von Eigenmitteln
Artikel 75
Kontinuierliche Prüfung der Eigenmittelqualität
Titel III
Minderheitsbeteiligungen und durch Tochtergesellschaften begebene Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals und des Ergänzungskapitals
Artikel 76
Artikel 77
Qualifiziertes zusätzliches Kernkapital, Kernkapital, Ergänzungskapital und qualifizierte Eigenmittel
Artikel 78
Qualifiziertes zusätzliches Kernkapital und Ergänzungskapital einer Zweckgesellschaft
Artikel 79
Minderheitsbeteiligungen des konsolidierten harten Kernkapitals
Artikel 80
Qualifizierte Kernkapitalinstrumente des konsolidierten Kernkapitals
Artikel 81
Qualifiziertes Kernkapital des konsolidierten zusätzlichen Kernkapitals
Artikel 82
Qualifizierte Eigenmittel der konsolidierten Eigenmittel
Artikel 83
Qualifizierte Eigenmittelinstrumente des konsolidierten Ergänzungskapitals
Titel IV
Qualifizierte Beteiligungen außerhalb des Finanzsektors
Artikel 84
Risikogewichtung und Verbot qualifizierter Beteiligungen außerhalb des Finanzsektors
Artikel 85
Alternative zum Risikogewicht von 1250%
Artikel 86
Ausnahmen
TEIL III Eigenmittelanforderungen
Titel I
Allgemeine Anforderungen, Bewertung und Berichterstattung
Kapitel 1
Mindesthöhe der Eigenmittel Abschnitt 1 Eigenmittelanforderungen an Institute
Artikel 87
Eigenmittelanforderungen
Artikel 88
Anfangskapitalanforderung unter Annahme der Unternehmensfortführung
Artikel 89
Ausnahmefür Handelsbuchtätigkeiten von geringem Umfang
Abschnitt 2
Eigenmittelanforderungen an Wertpapierfirmen mit Beschränkter Zulassung für die Erbringung von Finanzdienstleistungen
Artikel 90
Eigenmittelanforderungen an Wertpapierfirmen mit beschränkter Zulassung für die Erbringung von Finanzdienstleistungen
Artikel 91
Eigenmittelanforderungen an Wertpapierfirmen mit einem Anfangskapital in der in Artikel 29 der Richtlinie [vom Amt für Veröffentlichungen einzufügen] festgelegten Höhe
Artikel 92
Eigenmittel auf der Grundlage der fixen Gemeinkosten
Artikel 93
Eigenmittel von Wertpapierfirmen auf konsolidierter Basis
Kapitel 2
Berechnung und Meldepflichten
Artikel 94
Bewertung
Artikel 95
Berichterstattung über Eigenmittelanforderungen
Artikel 96
Spezifische Meldepflichten
Kapitel 3
Handelsbuch
Artikel 97
Anforderungen für das Handelsbuch
Artikel 98
Führung des Handelsbuchs
Artikel 99
Einbeziehung in das Handelsbuch
Artikel 100
Anforderungenfür eine vorsichtige Bewertung
Artikel 101
Interne Sicherungsgeschäfte
Titel II
Eigenkapitalanforderungen für Kreditrisiken
Kapitel 1
Allgemeine Grundsätze
Artikel 102
Ansätze zur Ermittlung des Kreditrisikos
Artikel 103
Verwendung des Verfahrens zur Kreditrisikominderung im Rahmen des Standard- und IRB-Ansatzes
Artikel 104
Behandlung verbriefter Forderungen im Rahmen des Standard- und IRB-Ansatzes
Artikel 105
Behandlung der Kreditrisikoanpassung
Kapitel 2
Standardansatz
Abschnitt 1
Allgemeine Grundsätze
Artikel 106
Forderungswert
Artikel 107
Forderungsklassen
Artikel 108
Berechnung der risikogewichteten Forderungsbeträge
Abschnitt 2
Risikogewichte
Artikel 109
Forderungen an Zentralstaaten oder Zentralbanken
Artikel 110
Forderungen an Gebietskörperschaften
Artikel 111
Forderungen an öffentliche Stellen
Artikel 112
Forderungen an multilaterale Entwicklungsbanken
Artikel 113
Forderungen an internationale Organisationen
Artikel 114
Forderungen an Institute
Artikel 115
Forderungen an Institute mit Rating
Artikel 116
Forderungen an Institute ohne Rating
Artikel 117
Forderungen an Unternehmen
Artikel 118
Retailforderungen
Artikel 119
Durch Hypotheken auf Immobilien besicherte Forderungen
Artikel 120
Durch Wohnimmobilien vollständig besicherte Forderungen
Artikel 121
Durch Hypotheken auf gewerbliche Immobilien vollständig besicherte Forderungen
Artikel 122
Ausgefallene Forderungen
Artikel 123
Mit besonders hohen Risiken verbundene Posten
Artikel 124
Forderungen in Form gedeckter Schuldverschreibungen
Artikel 125
Verbriefungspositionen
Artikel 126
Forderungen an Institute und Unternehmen mit einem kurzfristigen Rating
Artikel 127
Forderungen in Form von Anteilen an oder Aktien von Organismen für Gemeinsame Anlagen (OGA)
Artikel 128
Beteiligungspositionen
Artikel 129
Sonstige Posten
Abschnitt 3
Anerkennung Zuordnung von Kreditrisikoeinschätzungen
Unterabschnitt 1
Anerkennung von ECAI
Unterabschnitt 2
Zuordnung der Ratings von ECAI
Artikel 131
Zuordnung der Ratings von ECAI
Unterabschnitt 3
Anwendung der Ratings von Exportversicherungsagenturen
Artikel 132
Anwendung der Ratings von Exportversicherungsagenturen
Abschnitt 4
Anwendung der Ratings von ECAI zur Bestimmung des Risikogewichts
Artikel 133
Allgemeine Anforderungen
Artikel 134
Emittenten- und Emissionsratings
Artikel 135
Lang- und kurzfristige Ratings
Artikel 136
Positionen in der Landeswährung und in ausländischer Währung
Kapitel 3
Auf internen Ratings basierender Ansatz (IRB-Ansatz)
Abschnitt 1
Genehmigung der Anwendung des IRB-Ansatzes durch die zuständigen Behörden
Artikel 137
IRB 0 Begriffsbestimmungen
Artikel 138
Genehmigungfür die Anwendung des IRB-Ansatzes
Artikel 139
Bewertung eines Antrags auf Anwendung des IRB-Ansatzes durch die zuständigen Behörden
Artikel 140
Erfahrungen mit der Anwendung von IRB-Ansätzen
Artikel 141
Erforderliche Maßnahmen, wenn die Anforderungen dieses Kapitels nicht mehr erfüllt sind
Artikel 142
Methode für die Zuordnung von Forderungen in Forderungsklassen
Artikel 143
Bedingungen für die Anwendung des IRB-Ansatzes in verschiedenen Forderungsklassen und Geschäftsfeldern
Artikel 144
Bedingungen für einen Rückgriff auf weniger komplizierte Ansätze
Artikel 145
Bedingungen für eine dauerhafte Teilanwendung
Abschnitt 2
Berechnung risikogewichteter Forderungsbeträge
Unterabschnitt 1
Behandlung nach Forderungsart / Forderungsklasse
Artikel 146
Behandlung nach Forderungsklasse
Artikel 147
Behandlung von Forderungen in Form von Anteilen an oder Aktien von Organismen für Gemeinsame Anlagen (OGA)
Unterabschnitt 2
Berechnung der risikogewichteten Forderungsbeträge für Kreditrisiken
Artikel 148
Risikogewichtete Forderungsbeträge für Forderungen an Unternehmen, Institute, Zentralstaaten und Zentralbanken
Artikel 149
Risikogewichtete Forderungsbeträge für Retailforderungen
Artikel 150
Risikogewichtete Forderungsbeträge für Beteiligungspositionen
Artikel 151
Risikogewichtete Forderungsbeträgefür Beteiligungspositionen
Artikel 152
Risikogewichtete Forderungsbeträgefür sonstige Aktiva, bei denen es sich nicht um Kreditverpflichtungen handelt
Unterabschnitt 3
Berechnung der risikogewichteten Forderungsbeträge für das Verwässerungsrisiko gekaufter Forderungen
Artikel 153
Risikogewichtete Forderungsbeträgefür das Verwässerungsrisiko gekaufter Forderungen